各處（室）：
《深圳市人民政府國有資產監督管理委員會全面風險管理體系建設綱要》已經我委審議通過，現印發給你們，請按照要求推進落實。
附件：深圳市人民政府國有資產監督管理委員會全面風險管理體系建設綱要
深圳市人民政府國有資產監督管理委員會辦公室
二〇〇八年十一月二十日
深圳市人民政府國有資產監督管理委員會全面風險管理體系建設綱要
2006年6月，國務院國資委發布了《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》）。結合深圳實際和形勢要求，2008年深圳市國資國企工作會議提出“要突出在加快發展中注重風險防范，推進全面風險管理體系建設，促進市屬國有企業持續健康發展”。同時，市政府工作報告明確了“學習淡馬錫經驗，積極探索將市國資委轉型為法定機構”的任務要求。按照《中華人民共和國企業國有資產法》（以下簡稱《企業國有資產法》）要求國家出資企業建立健全風險控制制度的規定，借鑒國內外有效經驗，為更好地履行出資人職能，降低出資人風險，提升出資人自身全面風險管理水平，促進國有資產保值增值和市屬國有企業持續、健康、穩定發展，制定本綱要。
一、深圳市國資委全面風險管理體系建設的必要性與意義
風險是市場經濟的靈魂，無處不在、無時不在。風險既可能帶來機會，也可能帶來損失。發達國家許多大公司對于如何控制和管理風險已經進行了多年的探索和實踐，由起初的認識風險、重視風險管理逐步完善到現在的建立全面風險管理體系。風險管理的理念、技術、方法和手段，已經應用于發展戰略的制定、投融資決策、財務報告管理、內部審計體系建設等方面，涵蓋了從公司法人治理結構的制度安排，到各項業務運作的流程和操作等各個層面，形成了比較系統化、制度化、具體化的全面風險管理體系。
我國在80年代以前，對風險管理缺乏系統性了解和應用。近些年來，隨著改革開放的深入推進，風險管理在我國也得到了快速的推廣和應用，國務院國資委十分重視風險管理工作，制定并發布了《指引》，并于今年開始實施《年度風險管理報告》制度；2008年10月28日，十一屆全國人大常委會第五次會議正式通過并發布了《企業國有資產法》，其中明確規定國家出資企業要建立風險控制制度。這對不斷提高國有企業風險管理水平，具有重要意義。
作為代表深圳市政府履行出資人職責的機構，深圳市國資委自成立以來，一直致力于加強風險管理，也采取了一系列風險防范和控制的手段和措施，開展了包括制度建設、轉換機制、預算管理、完善公司治理等在內的一系列卓有成效的改革創新工作。通過上述工作，市屬國有企業資產質量和效益水平不斷提高，出資人履職能力得到有效提升，有效防范和化解了出資人履職面臨的風險。但這些與風險管理相關的手段、措施、制度規定都比較分散，系統化、專業化程度較低，在風險管理方面還存在一些問題，主要表現在：風險認識不統一，缺乏對風險管理知識的系統性了解掌握，沒有形成科學的風險觀念，風險管理文化有待培育；風險管理組織體系不夠健全；缺乏風險管理體系和內部控制建設的系統規劃；風險管理流程尚需完善；缺少風險管理的專業人才；尚未開展系統性的風險評估和制定風險管理策略；風險管理信息化建設亟待加強。
當前，國際經濟形勢動蕩，國內經濟不穩定性加劇，國際經濟環境更趨復雜，世界經濟增長減緩，市屬國有企業經營壓力增大，我市國資國企工作面臨的形勢更加復雜。在這種形勢下，市國資委建立全面風險管理體系具有十分重要的意義：有助于強化全面風險意識，提升履行出資人職責的水平和能力；有助于與企業全面風險管理有效對接；有助于增強適應市場規律和不斷變化的能力；有助于國有資產戰略發展目標的實現。
二、風險管理體系建設的目標和主要內容
市國資委全面風險管理體系建設的短期目標是進一步增強風險管理觀念和意識，加強風險管理的制度流程與組織體系建設，初步搭建風險管理框架，為風險管理的深入開展和提升奠定基礎。中長期目標是建立適應出資人履職需要的全方位、廣覆蓋、綜合性的全面風險管理體系，形成科學、合理、規范的防范和化解風險的長效機制，保障促進市國資委戰略發展目標的實現。為實現上述目標，需要開展以下工作：
（一）高度重視，提高認識，強化全面風險管理觀念和意識
風險觀念和意識是推進全面風險管理體系建設的基礎和關鍵，要高度重視，通過持續開展多種形式的培訓、學習、調研、輔導，樹立全員風險意識，不斷加強自身風險管理文化建設。一是加強組織，深入開展培訓和學習。全面風險管理是一項復雜的系統工程，需要主動深入學習。風險管理職能部門要繼續做好全委的有關風險管理培訓工作，各處（室）要制訂學習計劃，全面了解全面風險管理系統性知識。二是加強宣傳交流，形成良好的全面風險管理氛圍。繼續做好風險管理簡報的有關工作，加強宣傳和交流。同時，在委內的信息化平臺上建立風險管理知識專區和風險管理知識問答窗口，達到逐步培養、持續優化全面風險管理氛圍的目的。三是培育風險意識合規意識，增強日常工作中防范化解風險的自覺性。將風險管理和日常工作結合起來，通過學習培訓，樹立風險意識、合規意識，統一認識，在工作中積極主動防范化解風險。
（二）建立隊伍，健全機構，加強全面風險管理組織建設
風險管理組織建設是全面風險管理體系建設的組織基礎。為更好地履行出資人職能，市國資委在2007年對內設機構進行了調整，明確了全面風險管理的工作任務。但作為代表市政府履行出資人職責的機構，市國資委的履職方式需要進一步探索創新。為有效推進全面風險管理體系建設，有必要設立風險管理委員會，健全風險管理職能部門。
1、設立風險管理委員會。其主要職能是負責風險管理方面的協調議事工作，審議全面風險管理年度報告；審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告；審議風險管理組織機構設置及其職責方案等。風險管理委員會領導及組成人員由有關委領導和相關處（室）負責人組成，并吸收外部風險管理專家參與。風險管理委員會的職責、具體人員組成和議事規則另行制訂。
2、進一步健全風險管理職能部門。進一步完善現有的風險管理職能部門職能，充實有關人員，為風險管理工作有效開展提供條件。風險管理職能部門的主要職責是制定風險管理的原則及框架；聯系溝通與協調落實其他各職能部門與風險管理有關的工作；負責對直管企業風險管理工作的指導、管理和監督；承擔風險管理委員會的日常工作。在必要時，風險管理職能部門可以與外部中介機構合作開展有關工作。
通過健全組織體系，在市國資委內部形成業務職能部門、風險管理職能部門、風險管理委員會各司其職、各負其責的全方位、廣覆蓋、綜合性的全面風險管理體系。
（三）全面進行風險評估，制定全面風險管理策略和解決方案。
風險評估是風險管理的關鍵環節，為有效開展風險管理，需要對市國資委面臨的風險進行系統性評估，并根據評估結果，研究制定相應的風險管理策略和解決方案。
1、定期進行風險評估。持續關注市國資委自身面臨的風險，結合實際，定期不定期對存在的各種風險進行識別、分析和評價（每年至少進行一次系統的風險辨識和評價）。
2、制訂風險管理策略和解決方案。對已經識別的各項風險進行比較，確定對各項風險的管理優先順序，明確現階段面臨的重大風險；同時，權衡成本與效益，確定風險承受度，制定管理策略和解決方案。對于重大風險事件，制定應急預案，避免風險事件發生帶來的損失。
（四）制定規程，完善制度，加強全面風險管理流程建設。
制度流程是全面風險管理體系有效運轉的保障，要根據全面風險管理工作的需要，在不斷完善內控的基礎上，建立一套有效的、與市國資委內部制度相融合的全面風險管理制度流程體系。
1、制定全面風險管理方面的規程。按照全面風險管理所要求的建立初始信息框架、評估風險、制定管理策略和解決方案、監控改進等工作需要，風險管理職能部門要制訂相應的流程和制度，保障全面風險管理工作有效運轉。同時，制訂風險管理委員會和風險管理職能部門運作制度，協調好風險管理與業務經營的關系。
2、完善制度和內控。目前，市國資委是依據具體業務制度來實現對特定具體風險的管理。要根據風險評估和管理策略以及風險管理流程需要，定期不定期進行審核，查找缺陷，有針對性地進行完善。對市國資委現有的內部控制制度，也需要根據全面風險管理的需要，定期評估并予以改進完善。
（五）依靠科技，提高效能，加強全面風險管理信息化建設。
信息充分是正確識別和分析風險的前提條件，也是風險管理成功的基石。全面風險管理要求將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統，能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠反映重大風險和重要業務流程的監控狀態；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度等要求。
1、加大投入，逐步建立完善風險管理信息化系統。要制訂信息化建設方案，加大投入，根據風險管理工作實際需要，逐步建立完善風險管理信息化系統。同時，逐步加強和完善信息在各職能部門之間的集成與共享，實現既能滿足單項業務風險管理的要求，也能滿足整體和跨職能部門的風險管理綜合要求的目標，從而減少從直管企業重復獲取信息的情況，有效利用資源，保證信息的準確性和一致性。
2、加強信息化制度建設。通過制定信息化制度，從開發、維護、安全、數據等方面加強系統控制，確保信息系統的安全、穩定運行，并根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。同時，加強風險管理信息的保密。
三、全面風險管理體系建設的工作步驟
根據安排，為有效有序推進風險管理體系建設，整個工作擬分三階段實施：
（一）安排部署、奠定基礎階段（2008年）。一是選聘中介機構，制訂工作計劃。選聘中介機構協助開展工作，制訂建立全面風險管理體系建設的工作計劃，并按計劃實施。二是積極開展宣傳和學習輔導，提高風險認識和風險意識。編輯全面風險管理工作簡報，搭建宣傳交流學習的平臺，組織委內相關人員參加國務院國資委等相關部門舉辦的全面風險管理輔導班，邀請國務院國資委領導、中央企業典型和中介機構進行政策解讀和經驗講解。三是調研訪談，起草推進文件。赴國務院國資委、中央企業和其他省（市）國資委進行調研，對委領導、委內各處（室）進行調研和訪談。在調研的基礎上，起草全面風險管理體系建設綱要和有關推進文件。四是下發綱要和推進文件，推進全面風險管理體系建設。
（二）有序推進、穩步實施階段（2009年）。一是加強領導，健全機構。包括設立風險管理委員會，健全風險管理職能部門，充實人員。二是指導直管企業推進全面風險管理體系建設。三是開展風險評估。由風險管理職能部門牽頭進行委內風險評估，必要時可以請外部專業顧問協助進行。四是制定制度，規范流程，完善內控。包括風險管理制度和工作開展流程，以及具體風險的管理流程和相關內控制度。五是制訂信息化建設方案。結合風險管理的要求和委內信息化建設的實際，研究提出信息化建設方案。六是加強宣傳和培訓。繼續做好風險管理簡報的有關工作，介紹風險管理知識和宣傳企業好的做法與驗。在委內的辦公平臺上建立風險管理知識專區，開辟風險管理知識問答窗口。針對實際操作中的問題，組織專家對委內人員開展全面風險管理的專門培訓。
（三）總結經驗、優化提高階段（2009年以后）。一是繼續指導推進直管企業全面風險管理體系建設，并對企業推進企業全面風險管理體系建設情況進行檢查考評。二是總結經驗。對國資委和企業全面風險管理體系建設進行全面總結。三是改進優化。提出改進全面風險管理的意見，優化全面風險管理體系。四是推進信息化建設。完善信息化建設方案，并組織實施。
粵公網安備 44030402002862號
主辦：深圳市人民政府國有資產監督管理委員會
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