各直管企業(yè)：
市國(guó)資委成立以來(lái)，先后出臺(tái)了《深圳市屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表決策工作暫行守則》等十余項(xiàng)監(jiān)管制度，對(duì)加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管發(fā)揮了積極作用。為貫徹新《公司法》的精神，結(jié)合我市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的實(shí)際情況，進(jìn)一步調(diào)整好出資人與所出資企業(yè)的關(guān)系，經(jīng)研究，決定對(duì)《深圳市屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表決策工作暫行守則》等十項(xiàng)制度作出修訂（《深圳市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)收益管理暫行規(guī)定》、《深圳市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失核銷管理暫行規(guī)定》暫不修訂，繼續(xù)執(zhí)行），并以2006年修訂稿的方式發(fā)布，自發(fā)布之日起施行（原對(duì)應(yīng)的制度廢止）。
附件一：深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理的市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用暫行規(guī)定
附件二：深圳市屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表決策工作暫行守則
附件三：深圳市屬國(guó)有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定
附件四：深圳市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定
附件五：深圳市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事管理暫行規(guī)定
附件六：深圳市屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)監(jiān)管暫行規(guī)定
附件七：深圳市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理暫行規(guī)定
附件八：深圳市屬國(guó)有企業(yè)貸款擔(dān)保管理暫行規(guī)定
附件九：深圳市屬國(guó)有企業(yè)薪酬管理暫行規(guī)定
附件十：深圳市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行規(guī)定
深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二〇〇六年九月十九日
市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) (以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委)管理的市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》（以下簡(jiǎn)稱《黨章》）和《中共深圳市委關(guān)于成立中共深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)法律、法規(guī)、文件，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委)直接履行出資人職責(zé)的市屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司(以下簡(jiǎn)稱直管企業(yè))，以及市國(guó)資委委托深圳市投資控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱控股公司)監(jiān)管企業(yè)。
第三條 本規(guī)定所稱市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，是指由市國(guó)資委管理的市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，包括：
（一）在直管企業(yè)中擔(dān)任董事長(zhǎng)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理，黨委書(shū)記、黨委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記的人員（不含深圳市委直接管理的董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記）；
（二）在直管企業(yè)控股的上市公司中擔(dān)任董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記的人員；
（三）在控股公司監(jiān)管企業(yè)中擔(dān)任董事長(zhǎng)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理）、黨委書(shū)記的人員。
第四條 選拔任用工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）黨管干部原則與市場(chǎng)化選聘機(jī)制相結(jié)合；
（二）德才兼?zhèn)洹⒆⒅貙?shí)績(jī)；
（三）公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)；
（四）依法辦事。
第五條 市國(guó)資委按照管理權(quán)限，履行選拔任用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的職責(zé)，負(fù)責(zé)本規(guī)定的組織實(shí)施。
第二章 任職條件
第六條 擔(dān)任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：
（一）遵紀(jì)守法，品行端正，誠(chéng)信廉潔，勤勉敬業(yè)，團(tuán)結(jié)合作，職業(yè)素養(yǎng)好；
（二）大學(xué)本科以上學(xué)歷或中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱, 具備現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，并有一定年限的經(jīng)濟(jì)工作或相關(guān)工作經(jīng)歷；
（三）有良好的履職記錄，工作業(yè)績(jī)突出；
（四）擔(dān)任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)正職的，一般應(yīng)具有同層次副職一年以上或下一層次正職三年以上的工作經(jīng)歷；擔(dān)任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)副職的，一般應(yīng)具有下一層次正職兩年以上或下一層次副職三年以上的工作經(jīng)歷；
（五）身體健康；
（六）具備國(guó)家相關(guān)行業(yè)管理部門(mén)要求的任職資格；
（七）任黨務(wù)職位的人員應(yīng)符合《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》規(guī)定的黨齡要求。
第七條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的任職須符合有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員任職回避的要求。
第八條 初次任職的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，年齡原則上應(yīng)低于法定退休年齡六歲。年齡在57周歲以上的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，在換屆時(shí)不再續(xù)任。
第九條 對(duì)于綜合素質(zhì)好、業(yè)績(jī)特別突出或工作需要的優(yōu)秀人才，可適當(dāng)放寬本規(guī)定第六條所規(guī)定的有關(guān)工作經(jīng)歷、任職經(jīng)歷、任職時(shí)間、學(xué)歷等方面的要求，破格選拔使用。
第三章 任職人選
第十條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職位擬任人選的產(chǎn)生采取組織推薦與市場(chǎng)選擇相結(jié)合的方式。
第十一條 通過(guò)組織推薦方式選拔任用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，一般應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)民主推薦提出考察對(duì)象人選。民主推薦包括會(huì)議投票推薦和個(gè)別談話推薦。進(jìn)行會(huì)議投票推薦時(shí)，必須有企業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)人及其以上管理人員、職工代表等參加，以無(wú)記名投票方式進(jìn)行。民主推薦結(jié)果作為確定考察對(duì)象的重要依據(jù)。
第十二條 市場(chǎng)選擇主要有企業(yè)內(nèi)部競(jìng)聘、市屬國(guó)有企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部競(jìng)聘、公開(kāi)招聘和市場(chǎng)尋聘等方式。
第十三條 醞釀提出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職位擬任人選的程序：
（一）直管企業(yè)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理任職人選，由市國(guó)資委確定。設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理任職人選，由市國(guó)資委聽(tīng)取董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記意見(jiàn)，并商其他主要股東后確定。
設(shè)董事會(huì)企業(yè)的副總經(jīng)理任職人選，由市國(guó)資委聽(tīng)取董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、黨委書(shū)記意見(jiàn)，并商其他主要股東后確定。
未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的副總經(jīng)理任職人選，由市國(guó)資委聽(tīng)取企業(yè)總經(jīng)理、黨委書(shū)記意見(jiàn)后確定。
黨委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記任職人選，由市國(guó)資委確定。
（二）直管企業(yè)控股的上市公司董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記由直管企業(yè)提出任職人選，報(bào)市國(guó)資委確定。
（三）控股公司監(jiān)管企業(yè)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理任職人選，由市國(guó)資委聽(tīng)取控股公司意見(jiàn)后確定。
第四章 考 察
第十四條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職位擬任人選確定后，市國(guó)資委組成考察組對(duì)人選進(jìn)行考察。其中涉及控股公司監(jiān)管企業(yè)的，控股公司派人參加。
第十五條 對(duì)擬任人選的考察主要采取民意測(cè)評(píng)、個(gè)別談話等方式，必要時(shí)可以聽(tīng)取述職或進(jìn)行實(shí)地考察、專項(xiàng)調(diào)查。對(duì)需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的考察對(duì)象，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。
第十六條 民意測(cè)評(píng)以召開(kāi)會(huì)議并發(fā)放征求意見(jiàn)表的方式進(jìn)行，必要時(shí)可以采用逐個(gè)訪問(wèn)方式進(jìn)行。參加民意測(cè)評(píng)的人員范圍，一般包括所在單位部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上管理人員、直屬單位的領(lǐng)導(dǎo)班子成員和其他有關(guān)人員，實(shí)際參加人數(shù)不少于應(yīng)參加人數(shù)的三分之二。
民意測(cè)評(píng)結(jié)果作為對(duì)考察對(duì)象綜合評(píng)價(jià)的參考依據(jù)。
第十七條 個(gè)別談話范圍一般包括：
（一）考察對(duì)象上級(jí)主管部門(mén)或行業(yè)管理部門(mén)有關(guān)負(fù)責(zé)人；
（二）考察對(duì)象所在單位負(fù)責(zé)人；
（三）考察對(duì)象所在單位內(nèi)設(shè)部門(mén)和直屬單位主要負(fù)責(zé)人；
（四）其他有關(guān)人員。
第十八條 對(duì)在非國(guó)有企業(yè)任職的人選的考察，主要采取個(gè)別訪談和查閱資料的方式進(jìn)行，重點(diǎn)訪談其主管上級(jí)和有密切工作聯(lián)系的同事及相關(guān)客戶。訪談?dòng)欣щy的，可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)考察對(duì)象進(jìn)行調(diào)查。在海外工作的，可以委托有關(guān)駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。
第十九條 在對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的考察中，企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上股東的，考察組應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取其他股東的意見(jiàn)。
第二十條 考察組根據(jù)考察情況形成考察材料，提出任用意見(jiàn)。
第五章 任 用
第二十一條 市國(guó)資委對(duì)考察組提供的考察材料及任用意見(jiàn)進(jìn)行充分討論，并做出任用決定。由市委直接管理董事長(zhǎng)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理)、黨委書(shū)記的企業(yè)，其紀(jì)委書(shū)記任用前必須征得市紀(jì)委同意。企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上股東的，任用前應(yīng)將任用決定向其他股東通報(bào)。
第二十二條 任用決定做出后，按法定程序辦理擬任職人員的任用或推薦任用手續(xù)。黨內(nèi)職務(wù)由市國(guó)資委黨委任用，其他職務(wù)由市國(guó)資委任用或推薦任用。其中，在市委直接管理董事長(zhǎng)(未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理)、黨委書(shū)記的企業(yè)中，由市國(guó)資委管理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任用后報(bào)市委組織部備案。
（一）直管企業(yè)中，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)或未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理由市國(guó)資委直接任用，國(guó)有控股公司董事長(zhǎng)由市國(guó)資委向企業(yè)推薦，企業(yè)依法定程序產(chǎn)生。
總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)行聘任制。設(shè)董事會(huì)的企業(yè)，總經(jīng)理由市國(guó)資委向企業(yè)推薦，依法定程序聘任；副總經(jīng)理由市國(guó)資委推薦、總經(jīng)理提名，依法定程序聘任；未設(shè)董事會(huì)的企業(yè)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理由市國(guó)資委直接聘任。聘任時(shí)應(yīng)簽訂聘任合同，聘任合同一般應(yīng)包括聘任期限、任期目標(biāo)、考核辦法、薪酬、違約責(zé)任、解聘等內(nèi)容。
黨委書(shū)記、黨委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記由市國(guó)資委按《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》及有關(guān)規(guī)定任用。
（二）直管企業(yè)控股的上市公司董事長(zhǎng)由直管企業(yè)根據(jù)市國(guó)資委意見(jiàn)向上市公司推薦，依法定程序產(chǎn)生。黨委書(shū)記由直管企業(yè)黨委根據(jù)市國(guó)資委意見(jiàn)，按《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》及有關(guān)規(guī)定任用。
（三）控股公司監(jiān)管企業(yè)的董事長(zhǎng)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理）、黨委書(shū)記，由市國(guó)資委決定，控股公司履行任用程序。控股公司監(jiān)管企業(yè)的紀(jì)委書(shū)記，任用前必須征求市國(guó)資委紀(jì)委的意見(jiàn)。
第六章 職數(shù) 任期 交流
第二十三條 嚴(yán)格控制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職數(shù)。副總經(jīng)理職數(shù)不得超過(guò)四個(gè)，黨委副書(shū)記職數(shù)不得超過(guò)兩個(gè)。
企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子和黨委班子成員實(shí)行“雙向進(jìn)入，交叉任職”。設(shè)董事會(huì)企業(yè)的董事長(zhǎng)和未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理是中共黨員且具備條件的，應(yīng)當(dāng)兼任黨委書(shū)記；企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)成員一般由企業(yè)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子成員兼任；專職黨委副書(shū)記兼任紀(jì)委書(shū)記，進(jìn)入董事會(huì)，并作為工會(huì)主席的候選人。
第二十四條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行任期制，每屆任期三年。在任期內(nèi)職務(wù)發(fā)生變動(dòng)的，新任人員的任期不超過(guò)本屆董事會(huì)、黨委、經(jīng)營(yíng)班子的任期。
第二十五條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的任職起始時(shí)間以任職文件日期為準(zhǔn)。
第二十六條 實(shí)行任職試用期制度，凡新提任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，任職的第一年為試用期。
第二十七條 實(shí)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員交流制度。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、黨委書(shū)記在同一企業(yè)任期達(dá)兩屆的，原則上應(yīng)當(dāng)予以交流；副總經(jīng)理、黨委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記在同一企業(yè)任期達(dá)兩屆的，根據(jù)工作需要進(jìn)行交流；根據(jù)屆中考察情況和工作需要，可以有選擇地對(duì)任期未滿人員進(jìn)行交流。
第七章 免職 辭職
第二十八條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以免職或解聘：
（一）企業(yè)連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任的；
（二）非因不可抗力因素，企業(yè)一年內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅度下滑，對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任的；
（三）對(duì)企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)損失或者產(chǎn)生惡劣社會(huì)影響負(fù)有直接責(zé)任的；
（四）對(duì)企業(yè)重大決策失誤負(fù)有主要責(zé)任的；
（五）群眾基礎(chǔ)差，工作無(wú)實(shí)績(jī)的；
（六）對(duì)本企業(yè)人員的嚴(yán)重違紀(jì)違法行為負(fù)有直接責(zé)任的；
（七）對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作中的重大弄虛作假行為負(fù)有直接責(zé)任的；
（八）對(duì)企業(yè)發(fā)生的重大安全責(zé)任事故負(fù)有直接責(zé)任的；
（九）有其他違法違紀(jì)違規(guī)行為，不宜擔(dān)任現(xiàn)職的；
（十）一年內(nèi)無(wú)法正常履行崗位職責(zé)累計(jì)達(dá)六個(gè)月以上的；
（十一）因工作需要不宜擔(dān)任現(xiàn)職的；
（十二）其他原因應(yīng)當(dāng)予以免職或解聘的。
第二十九條 被免職或解聘的人員，自免職或解聘之日起，不再享受原薪酬待遇，由企業(yè)自行安排。
第三十條 因企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)，或因企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重組、改制等原因?qū)е驴毓蓹?quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，其領(lǐng)導(dǎo)人員自然免職。
第三十一條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員辭職，應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面申請(qǐng)，按程序報(bào)批。
第八章 禁 入
第三十二條 有下列情形之一的，在一定時(shí)期內(nèi)不得作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職位的任職人選：
（一）因存在本規(guī)定第二十八條（一）、（二）、（三）、（四）、（六）、（七）、（八）、（九）款規(guī)定的情形被免職或解聘不滿三年的；
（二）在非市屬國(guó)有企業(yè)任職期間，因個(gè)人原因造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，或在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中有重大弄虛作假記錄的；
（三）《公司法》以及國(guó)家相關(guān)行業(yè)管理部門(mén)制定的法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的。
第九章 附 則
第三十三條 控股公司對(duì)其所管理的領(lǐng)導(dǎo)人員的選拔任用，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三十四條 由市國(guó)資委派出的董事（董事長(zhǎng)除外）、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的選拔任用另行規(guī)定。
第三十五條 嚴(yán)格控制享受部門(mén)正職以上待遇職位的設(shè)置。直管企業(yè)不得設(shè)立總助類職位；原則上不得設(shè)立總師類職位，確有需要的，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審定，由非企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員擔(dān)任總師類職務(wù)的，應(yīng)占用經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)。
第三十六條 市國(guó)資委確定進(jìn)行相關(guān)改革試點(diǎn)的企業(yè)，試點(diǎn)內(nèi)容與本規(guī)定不一致的，以試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
第三十七條 本規(guī)定由市國(guó)資委黨委負(fù)責(zé)解釋。
第三十八條 本規(guī)定自頒布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表決策工作暫行守則
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為切實(shí)落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)出資人的資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本守則。
第二條 本守則適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）向由其直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）派出的國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表（以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)權(quán)代表），具體包括下列人員：
（一）股份有限公司和有限責(zé)任公司中，由市政府或市國(guó)資委推薦并依法產(chǎn)生的董事長(zhǎng)和董事；
（二）國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)中，設(shè)董事會(huì)的為市政府或市國(guó)資委指定的董事長(zhǎng)和委派的董事，未設(shè)董事會(huì)的為市政府或市國(guó)資委聘任的經(jīng)理人員。
上述產(chǎn)權(quán)代表中，董事長(zhǎng)（未設(shè)董事會(huì)的，為總經(jīng)理）或未設(shè)董事長(zhǎng)的公司執(zhí)行董事為首席產(chǎn)權(quán)代表。
第三條 產(chǎn)權(quán)代表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策前，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行調(diào)查研究，全面掌握真實(shí)情況，按照規(guī)范要求開(kāi)展可行性研究論證工作，防止決策中的主觀性和隨意性。
第四條 產(chǎn)權(quán)代表有責(zé)任提請(qǐng)企業(yè)建立健全內(nèi)部決策工作制度，建立科學(xué)、民主的決策機(jī)制，在實(shí)際決策工作中貫徹民主集中制原則，堅(jiān)持集體研究，不得違規(guī)決策。
第五條 產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)按照本守則要求，就本企業(yè)有關(guān)重大決策事項(xiàng)向市國(guó)資委書(shū)面報(bào)告。
第二章 報(bào)告事項(xiàng)
第六條 產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告事項(xiàng)分為審批事項(xiàng)、核準(zhǔn)事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。
第七條 按照深圳市人民政府和市國(guó)資委的有關(guān)管理規(guī)定，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委的下列重大決策事項(xiàng)，屬于審批或核準(zhǔn)事項(xiàng)：
（一）投資事項(xiàng)；
（二）擔(dān)保事項(xiàng)；
（三）國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)；
（四）企業(yè)改制事項(xiàng)；
（五）資產(chǎn)損失核銷事項(xiàng)；
（六）薪酬分配事項(xiàng)；
（七）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理事項(xiàng)；
（八）捐贈(zèng)事項(xiàng)；
（九）其他對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益有重大影響，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報(bào)市國(guó)資委審批或核準(zhǔn)的決策事項(xiàng)。
第八條 對(duì)市國(guó)資委控股（含相對(duì)控股）的上市公司，應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》和上市公司監(jiān)管規(guī)定的前提下，在公司章程中將本守則規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告市國(guó)資委審批或核準(zhǔn)的重大決策事項(xiàng)列入股東大會(huì)職權(quán)范圍。
第九條 對(duì)于公司章程中列入股東（大）會(huì)職權(quán)范圍的決策事項(xiàng)，產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)按照規(guī)定程序事先向股東（大）會(huì)提請(qǐng)審議。
第十條 下列事項(xiàng)屬于備案事項(xiàng)：
（一）本企業(yè)董事會(huì)或其他內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)對(duì)市國(guó)資委批復(fù)事項(xiàng)所作出的最終決定及其執(zhí)行進(jìn)展情況；
（二）本企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)或其他內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)做出的重大決定及其執(zhí)行進(jìn)展情況；
（三）其他按規(guī)定應(yīng)上報(bào)市國(guó)資委備案，以及發(fā)生重大法律訴訟或仲裁、安全生產(chǎn)事故、企業(yè)重要工作人員涉嫌經(jīng)濟(jì)或刑事犯罪及其他對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益可能產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。
第三章 報(bào)告管理
第十一條 對(duì)本守則規(guī)定的審批或核準(zhǔn)事項(xiàng)，產(chǎn)權(quán)代表必須在本企業(yè)董事會(huì)或其他內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)會(huì)議作出決定前，按規(guī)定期限事先請(qǐng)示市國(guó)資委，并按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在本企業(yè)決策程序中表達(dá)意見(jiàn)和行使表決權(quán)。
第十二條 對(duì)本守則規(guī)定的備案事項(xiàng)，產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)在作出決策或事件發(fā)生之日起三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送市國(guó)資委知悉。上市公司的產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)信息披露的監(jiān)管規(guī)定，在信息公告的同時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。
第十三條 產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告由首席產(chǎn)權(quán)代表負(fù)責(zé)上報(bào)。首席產(chǎn)權(quán)代表必須就報(bào)告事項(xiàng)征求企業(yè)其他產(chǎn)權(quán)代表的意見(jiàn)，并在報(bào)告中予以充分表述，經(jīng)聯(lián)合簽名后上報(bào)。如有特殊情況，其他產(chǎn)權(quán)代表不能聯(lián)合簽名的，首席產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告中說(shuō)明理由。對(duì)報(bào)告事項(xiàng)不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，其他產(chǎn)權(quán)代表可以單獨(dú)向市國(guó)資委報(bào)告。
第十四條 產(chǎn)權(quán)代表對(duì)報(bào)告中的審批或核準(zhǔn)事項(xiàng)必須提出明確的處理意見(jiàn)，并附送與可行性研究論證有關(guān)的必要資料，保證提供全面、真實(shí)的信息。對(duì)備案事項(xiàng)亦應(yīng)附送必要的相關(guān)資料。
第十五條 對(duì)產(chǎn)權(quán)代表上報(bào)的審批或核準(zhǔn)事項(xiàng)，市國(guó)資委認(rèn)為報(bào)送資料不完整或不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次性要求產(chǎn)權(quán)代表予以補(bǔ)齊。
第十六條 市國(guó)資委對(duì)產(chǎn)權(quán)代表上報(bào)的符合要求的審批或核準(zhǔn)事項(xiàng)，在相關(guān)監(jiān)管制度規(guī)定的期限內(nèi)給予批復(fù)。因特殊情況難以在規(guī)定期限內(nèi)批復(fù)的，經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期答復(fù)，但延期情況應(yīng)及時(shí)通知產(chǎn)權(quán)代表。在規(guī)定期限內(nèi)既未批復(fù)意見(jiàn)又未延期的，視為同意所報(bào)意見(jiàn)。
第十七條 市國(guó)資委建立產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告檔案管理制度，完整保存有關(guān)文件和資料，嚴(yán)格保守企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。
第四章 責(zé)任追究
第十八條 產(chǎn)權(quán)代表違反本守則規(guī)定，有下列情形之一的，視情節(jié)輕重分別予以扣減年薪、市屬國(guó)有企業(yè)范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)等處分，或通過(guò)法定程序降職、免職或解聘，涉嫌違法犯罪的通過(guò)法律途徑追究責(zé)任：
（一）對(duì)應(yīng)報(bào)事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)告的；
（二）不按照市國(guó)資委批復(fù)意見(jiàn)在本企業(yè)決策程序中充分、完整地表達(dá)意見(jiàn),行使表決權(quán)的；
（三）在報(bào)告中謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；
（四）出現(xiàn)損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。
第十九條 市國(guó)資委每年對(duì)產(chǎn)權(quán)代表執(zhí)行本守則情況進(jìn)行全面檢查，檢查結(jié)果作為對(duì)其履職考核的重要內(nèi)容。產(chǎn)權(quán)代表如因違反本守則規(guī)定被免職或解聘的，自免職或解聘之日起不再享受原職務(wù)工資和相關(guān)待遇，至少三年內(nèi)不得作為市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人選。
第五章 附 則
第二十條 各直管企業(yè)對(duì)其向所屬全資、控股、參股企業(yè)派出的產(chǎn)權(quán)代表，應(yīng)當(dāng)按照本守則的有關(guān)原則進(jìn)行有效監(jiān)管，確保出資人權(quán)利得到落實(shí)。
第二十一條 市國(guó)資委對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十二條 本守則由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本守則自發(fā)布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)投資決策的科學(xué)化和規(guī)范化，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合市屬國(guó)有企業(yè)的實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬各級(jí)全資、控股企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本規(guī)定所稱投資是指以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資，基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資，證券投資、期貨投資等短期投資。
第四條 企業(yè)投資決策必須嚴(yán)格遵守國(guó)家、本市有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本規(guī)定，規(guī)范開(kāi)展投資項(xiàng)目的可行性研究論證工作。直管企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立科學(xué)、民主、規(guī)范的投資決策規(guī)程，報(bào)市國(guó)資委備案并嚴(yán)格執(zhí)行。
第五條 企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列原則性要求：
（一）符合國(guó)家和本市有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整要求；
（三）符合直管企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和發(fā)展方向，原則上不得從事非主業(yè)投資；
（四）原則上不得從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)（包括進(jìn)行任何形式的委托理財(cái)，炒作股票、期貨等）。
第六條 企業(yè)投資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“審慎”原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)，在可行性研究論證中對(duì)存在不確定性的不利因素作為否定因素判斷，存在重大不確定性因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。
第七條 市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目原則上實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制管理，有效提高投資決策效率。
第八條 嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表是投資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定做好投資項(xiàng)目的可行性研究論證、決策和實(shí)施等相關(guān)工作，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期投資收益。
第二章 投資項(xiàng)目可行性研究論證
第九條 企業(yè)投資決策必須經(jīng)過(guò)全面、充分、嚴(yán)密的前期可行性研究論證工作，按照規(guī)范要求編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。
第十條 可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)以投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)可行性為主要內(nèi)容，是投資項(xiàng)目決策的基本和最主要的依據(jù)。
第十一條 對(duì)基本建設(shè)和技術(shù)改造項(xiàng)目，其可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家投資主管部門(mén)制定的標(biāo)準(zhǔn)編制，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢單位、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。其他項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告可由企業(yè)自行編制，但必須另行聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核。
第十二條 投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資或收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)。企業(yè)以非貨幣資產(chǎn)出資的，其作價(jià)原則上不得低于資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值；涉及收購(gòu)資產(chǎn)或?qū)Ψ揭苑秦泿刨Y產(chǎn)出資的，其作價(jià)原則上不得高于資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行備案或核準(zhǔn)程序。經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)或符合有關(guān)規(guī)定的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。
第十三條 投資項(xiàng)目涉及法律問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立的法律中介機(jī)構(gòu)出具法律意見(jiàn)書(shū)，不得以企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)或法律顧問(wèn)的意見(jiàn)代替中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)。
第十四條 承擔(dān)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性研究論證（包括編制和復(fù)核可行性研究報(bào)告、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等）以及法律咨詢等前期工作的中介機(jī)構(gòu)由直管企業(yè)決定，但應(yīng)在市國(guó)資委核定的中介機(jī)構(gòu)庫(kù)中遴選，具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資質(zhì)，有良好的執(zhí)業(yè)記錄。有關(guān)選聘工作應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正的原則進(jìn)行。
第十五條 對(duì)可行性研究報(bào)告及相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等應(yīng)當(dāng)組織專家評(píng)審，專家評(píng)審未通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目不得進(jìn)入決策程序。專家評(píng)審一般由企業(yè)組織，按照以下要求進(jìn)行：
（一）專家評(píng)審組原則上由5人以上奇數(shù)（含5人）的專家組成，包括行業(yè)技術(shù)、管理以及經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等方面的專家。
（二）專家評(píng)審組成員應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委核定的專家?guī)熘羞x定，在有關(guān)專業(yè)領(lǐng)域具有較高聲譽(yù)和專業(yè)素質(zhì)，有長(zhǎng)期從業(yè)資歷，無(wú)不良記錄。有關(guān)選聘工作按照公開(kāi)、公平、公正和有利于專家獨(dú)立、客觀發(fā)表意見(jiàn)的原則進(jìn)行。
（三）參加評(píng)審的專家應(yīng)當(dāng)按照誠(chéng)信、客觀、負(fù)責(zé)的原則，對(duì)可行性研究論證涉及的本專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)容進(jìn)行審核，書(shū)面提出具體、明確的評(píng)審意見(jiàn)，評(píng)審結(jié)束后由專家評(píng)審組提出綜合評(píng)審意見(jiàn)。
（四）專家評(píng)審組以表決方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議，原則上三分之二以上成員同意為評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。對(duì)影響項(xiàng)目決策的技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等關(guān)鍵性因素，相關(guān)專家提出保留意見(jiàn)的，應(yīng)視為評(píng)審未通過(guò)。對(duì)涉及與非市屬國(guó)有企業(yè)進(jìn)行合資、合作或交易，以及投資額較大、情況復(fù)雜的投資項(xiàng)目，可采取無(wú)記名投票、非公開(kāi)記名投票等方式進(jìn)行表決，表決過(guò)程由市國(guó)資委和其他股東代表進(jìn)行監(jiān)督。
第十六條 對(duì)應(yīng)當(dāng)上報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)或?qū)徟耐顿Y項(xiàng)目，可行性研究論證工作一般由企業(yè)組織，專家評(píng)審在市國(guó)資委監(jiān)督下進(jìn)行，外地投資項(xiàng)目的中介機(jī)構(gòu)選聘須征得市國(guó)資委同意。對(duì)與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體合資、合作或交易的項(xiàng)目，承擔(dān)可行性研究論證工作的中介機(jī)構(gòu)由市國(guó)資委選聘，專家評(píng)審由市國(guó)資委組織進(jìn)行，相關(guān)費(fèi)用由市國(guó)資委承擔(dān)。
第三章 投資項(xiàng)目管理權(quán)限
第十七條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)在主業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行的投資項(xiàng)目，達(dá)到以下限額標(biāo)準(zhǔn)的，由市國(guó)資委進(jìn)行核準(zhǔn)：
（一）地鐵、發(fā)電廠（站）、港口（碼頭及陸域工程）、機(jī)場(chǎng)（飛行區(qū)）、高等級(jí)公路建設(shè)和經(jīng)營(yíng)（不包括相關(guān)配套服務(wù)）項(xiàng)目，投資額在直管企業(yè)凈資產(chǎn)50%或10億元以上（人民幣，含本數(shù)，下同）的；
（二）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，投資額在直管企業(yè)凈資產(chǎn)50%以上，或市內(nèi)5億元以上、市外3億元以上的；
（三）城市燃?xì)夤芫W(wǎng)（站）、供排水管網(wǎng)（廠站）、物流園區(qū)、農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)建設(shè)和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，投資額在直管企業(yè)凈資產(chǎn)10%或1億元以上的；
（四）其他投資項(xiàng)目，投資額在直管企業(yè)凈資產(chǎn)10%或5000萬(wàn)元以上的。
直管企業(yè)及其所屬企業(yè)的主業(yè)范圍以市國(guó)資委發(fā)布的《市國(guó)資委直管企業(yè)主業(yè)目錄》為準(zhǔn)。項(xiàng)目投資額一般是指項(xiàng)目投資總額,對(duì)我方（包括參與投資的市屬國(guó)有企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)）不占主導(dǎo)地位的項(xiàng)目是指我方實(shí)際出資（包括現(xiàn)金和實(shí)物出資、提供擔(dān)保和融資的金額），項(xiàng)目一次規(guī)劃、分期投入的一并計(jì)算。
第十八條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)在主業(yè)范圍以外進(jìn)行的投資項(xiàng)目，以及主業(yè)范圍內(nèi)符合下列條件之一的投資項(xiàng)目，不論投資額大小，均由市國(guó)資委審批：
（一）境外投資項(xiàng)目；
（二）與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行合資、合作或交易的項(xiàng)目；
（三）對(duì)投資性平臺(tái)公司或從事配套服務(wù)的企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資；
（四）資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的直管企業(yè)進(jìn)行的投資項(xiàng)目。
第十九條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目，依據(jù)政府相關(guān)部門(mén)的可行性研究論證和決策意見(jiàn)執(zhí)行。有關(guān)項(xiàng)目中涉及企業(yè)自籌資金投入的，應(yīng)根據(jù)自籌資金規(guī)模，按照本規(guī)定要求上報(bào)核準(zhǔn)、備案。
第二十條 市國(guó)資委根據(jù)直管企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展的具體情況，可對(duì)其董事會(huì)投資決策權(quán)限進(jìn)行特殊授權(quán)，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表依據(jù)相應(yīng)授權(quán)執(zhí)行。
第二十一條 對(duì)企業(yè)在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)自主決策的投資項(xiàng)目，各直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照本規(guī)定的原則制定具體管理辦法，并上報(bào)市國(guó)資委備案。
第四章 投資項(xiàng)目立項(xiàng)
第二十二條 對(duì)于應(yīng)報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)或?qū)徟耐顿Y項(xiàng)目，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)首先向市國(guó)資委申請(qǐng)立項(xiàng)，然后組織開(kāi)展可行性研究論證等前期工作。
第二十三條 市國(guó)資委在投資項(xiàng)目立項(xiàng)過(guò)程中，主要對(duì)項(xiàng)目是否符合本規(guī)定第五條要求、符合企業(yè)改革與發(fā)展的實(shí)際需要等進(jìn)行審查。
第二十四條 直管企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)企業(yè)將年度投資計(jì)劃納入全面預(yù)算管理。經(jīng)市國(guó)資委審核同意列入預(yù)算的投資項(xiàng)目視同立項(xiàng)，對(duì)其他項(xiàng)目按規(guī)定另行申請(qǐng)立項(xiàng)。
第二十五條 企業(yè)申請(qǐng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)，應(yīng)報(bào)送以下資料：
（一）產(chǎn)權(quán)代表申請(qǐng)報(bào)告；
（二）項(xiàng)目建議書(shū)或預(yù)可行性研究報(bào)告；
（三）市國(guó)資委要求提供的其他資料。
市國(guó)資委對(duì)企業(yè)立項(xiàng)申請(qǐng)?jiān)瓌t上在收齊資料之日起7個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。
第二十六條 企業(yè)申報(bào)市級(jí)以上重大項(xiàng)目的，須經(jīng)市國(guó)資委同意立項(xiàng)后方可向有關(guān)部門(mén)申報(bào)。
第二十七條 對(duì)于已完成立項(xiàng)但尚未按規(guī)定經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)或?qū)徟耐顿Y項(xiàng)目，企業(yè)不得進(jìn)行實(shí)際投資，不得簽訂具有法律約束力的相關(guān)合同或協(xié)議。
第五章 投資項(xiàng)目核準(zhǔn)
第二十八條 市國(guó)資委核準(zhǔn)投資項(xiàng)目，主要對(duì)項(xiàng)目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項(xiàng)目可行性研究論證工作是否符合相關(guān)管理規(guī)定等進(jìn)行合規(guī)性審查。
第二十九條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)在規(guī)范完成投資項(xiàng)目可行性研究論證工作（包括編制可行性研究報(bào)告、審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估、法律咨詢和專家評(píng)審等）之后，按照規(guī)定要求及時(shí)上報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。
第三十條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表上報(bào)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)附送完備資料，主要包括：
（一）產(chǎn)權(quán)代表申請(qǐng)報(bào)告；
（二）可行性研究報(bào)告及其專家評(píng)審意見(jiàn)；
（三）審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；
（四）法律意見(jiàn)書(shū)；
（五）有關(guān)合作意向書(shū)及其他重要法律文本（草案）；
（六）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；
（七）有關(guān)政府部門(mén)批復(fù)、專業(yè)技術(shù)鑒定等必要文件；
（八）市國(guó)資委要求提供的其他資料。
第三十一條 市國(guó)資委對(duì)符合以下條件的投資項(xiàng)目予以核準(zhǔn)：
（一）投資范圍符合本規(guī)定第五條要求；
（二）可行性研究論證工作全面、充分、規(guī)范，符合本規(guī)定的有關(guān)要求；
（三）投資回報(bào)率不低于同期市場(chǎng)平均水平。根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整和企業(yè)改革與發(fā)展的需要，特殊情況下可適當(dāng)降低投資回報(bào)率標(biāo)準(zhǔn)。
市國(guó)資委對(duì)資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項(xiàng)目申請(qǐng)，原則上自收齊資料之日起15個(gè)工作日內(nèi)給予回復(fù)。
第三十二條 對(duì)兩家以上市屬國(guó)有企業(yè)聯(lián)合投資的項(xiàng)目，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)聯(lián)合上報(bào)。直管企業(yè)的所屬企業(yè)上報(bào)市國(guó)資委的項(xiàng)目，由直管企業(yè)提出審核意見(jiàn)后上報(bào)。
第三十三條 以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)為主業(yè)的企業(yè)，通過(guò)政府招標(biāo)、拍賣等法定公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式購(gòu)買房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目用地，可自行組織可行性研究論證，經(jīng)企業(yè)內(nèi)部決策程序決定參與競(jìng)價(jià)，并提前報(bào)市國(guó)資委知悉。土地競(jìng)買成功后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善可行性研究論證工作，在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)前按規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)。
第三十四條 對(duì)上報(bào)市國(guó)資委審批的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委將依照本規(guī)定要求，綜合考慮國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整、國(guó)有企業(yè)改革與發(fā)展的實(shí)際需要等因素后予以批復(fù)。
第六章 投資項(xiàng)目備案
第三十五條 對(duì)企業(yè)在規(guī)定權(quán)限內(nèi)自行決策的投資項(xiàng)目，以及承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目，投資額超過(guò)500萬(wàn)元的，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)在決策之日起10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市國(guó)資委備案。
第三十六條 企業(yè)向市國(guó)資委上報(bào)投資項(xiàng)目備案，應(yīng)附送下列有關(guān)資料：
（一）產(chǎn)權(quán)代表備案報(bào)告；
（二）相關(guān)決策文件；
（三）可行性研究報(bào)告及其專家評(píng)審意見(jiàn)；
（四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；
（五）法律意見(jiàn)書(shū)；
（六）市國(guó)資委要求提供的其他資料。
第三十七條 市國(guó)資委對(duì)企業(yè)備案材料進(jìn)行登記，并對(duì)項(xiàng)目可行性研究論證和決策程序的合規(guī)性進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的要求企業(yè)予以糾正。
第三十八條 市屬國(guó)有企業(yè)的參股企業(yè)進(jìn)行投資，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)參照本規(guī)定要求，提請(qǐng)企業(yè)規(guī)范進(jìn)行可行性研究論證，并在決策后及時(shí)報(bào)上級(jí)產(chǎn)權(quán)單位備案。對(duì)未規(guī)范進(jìn)行可行性研究論證的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)決策程序中投反對(duì)票；危及國(guó)有股東權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提請(qǐng)上級(jí)產(chǎn)權(quán)單位采取相應(yīng)措施。
第七章 投資項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)控管理
第三十九條 在投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理。在項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)合同履行完畢之前，項(xiàng)目責(zé)任人原則上不得更換。
第四十條 直管企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)披露和評(píng)價(jià)。在投資項(xiàng)目出現(xiàn)可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)或其他必要情況下，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告，市國(guó)資委可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第四十一條 投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)重大變化，投資額超出預(yù)算20%以上，或比原計(jì)劃滯后兩年以上實(shí)施的，必須重新按規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)、審批或備案。
第四十二條 在投資項(xiàng)目實(shí)施完成后或其他必要情況下，應(yīng)按照規(guī)定組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，對(duì)其實(shí)施過(guò)程、結(jié)果和影響進(jìn)行全面回顧和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，追究責(zé)任。
第四十三條 對(duì)完成投資并經(jīng)過(guò)一至二個(gè)完整會(huì)計(jì)年度營(yíng)運(yùn)的項(xiàng)目，以及建設(shè)工期延長(zhǎng)一年以上的在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織后評(píng)價(jià)工作。對(duì)分階段實(shí)施、時(shí)間跨度較長(zhǎng)的項(xiàng)目，可按階段進(jìn)行后評(píng)價(jià)。
第四十四條 投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：
（一）對(duì)項(xiàng)目可行性研究論證、決策、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行全面回顧；
（二）對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)和能力、項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；
（三）對(duì)項(xiàng)目存在問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和責(zé)任追究建議。
第四十五條 對(duì)經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)或?qū)徟耐顿Y項(xiàng)目，由市國(guó)資委聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，在專項(xiàng)審計(jì)基礎(chǔ)上開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作。其他項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作由直管企業(yè)組織進(jìn)行，結(jié)果報(bào)市國(guó)資委備案，國(guó)資委也可根據(jù)情況對(duì)有關(guān)項(xiàng)目直接組織進(jìn)行后評(píng)價(jià)。
第八章 責(zé)任追究
第四十六條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表和經(jīng)營(yíng)管理人員違反本規(guī)定要求，在投資項(xiàng)目可行性研究論證、決策和實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，法定代表人應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，其他國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表和分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，視情節(jié)輕重分別予以扣減年薪、市屬國(guó)有企業(yè)范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)等處分，或通過(guò)法定程序降職、免職或解聘，涉嫌違法犯罪的通過(guò)法律途徑追究責(zé)任：
（一）未按規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)或?qū)徟模?nbsp;
（二）上報(bào)核準(zhǔn)、審批或備案時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；
（三）未經(jīng)充分可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；
（四）通過(guò)“化整為零”等方式故意逃避管理的；
（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專家獨(dú)立執(zhí)業(yè)和發(fā)表意見(jiàn)的；
（六）對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；
（七）對(duì)可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；
（八）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。
第四十七條 項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中弄虛作假或管理不善，導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十八條 承擔(dān)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性研究論證（包括編制和復(fù)核可行性研究報(bào)告、進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等）以及法律咨詢等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，出具嚴(yán)重失實(shí)報(bào)告的，不得再聘請(qǐng)其從事市屬國(guó)有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。市國(guó)資委可根據(jù)情況提請(qǐng)有關(guān)主管部門(mén)予以處理，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十九條 參與投資項(xiàng)目評(píng)審的社會(huì)專家喪失獨(dú)立立場(chǎng)，違反誠(chéng)信原則，泄露商業(yè)機(jī)密，造成惡劣影響和嚴(yán)重后果的，不得再聘請(qǐng)其進(jìn)行市屬國(guó)有企業(yè)的相關(guān)咨詢和評(píng)審工作。市國(guó)資委可根據(jù)情況通過(guò)媒體予以公開(kāi)譴責(zé)，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第九章 附 則
第五十條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本規(guī)定所稱財(cái)務(wù)總監(jiān)，是指由市國(guó)資委依據(jù)企業(yè)章程向企業(yè)委派或向董事會(huì)推薦，履行財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的人員。
第四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)可按法定程序進(jìn)入企業(yè)、企業(yè)直屬上市公司和企業(yè)核心資產(chǎn)及主營(yíng)業(yè)務(wù)所在企業(yè)的董事會(huì)。
第五條 市國(guó)資委負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的選拔、委派、推薦、交流、培訓(xùn)、考核、薪酬和監(jiān)督等管理工作。
第二章 任職資格
第六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格由市國(guó)資委審核認(rèn)定。
第七條 擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）堅(jiān)持黨的路線、方針和政策，熟悉并自覺(jué)貫徹執(zhí)行有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的法律、法規(guī)和規(guī)章；
（二）遵紀(jì)守法，堅(jiān)持原則，廉潔自律，勤勉盡責(zé)，有高度的事業(yè)心和責(zé)任感，具有良好的履職記錄；
（三）具有財(cái)會(huì)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等專業(yè)知識(shí)，有相應(yīng)的綜合分析能力和判斷能力，熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，取得高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，并具備下列條件之一：
1、現(xiàn)任大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)或?qū)徲?jì)部長(zhǎng)（經(jīng)理）三年以上；
2、在國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位從事財(cái)務(wù)、審計(jì)等工作，現(xiàn)任處級(jí)職務(wù)三年以上；
3、在會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事會(huì)計(jì)、審計(jì)工作十年以上，其中擔(dān)任主審工作五年以上；
（四）身體健康，初任年齡不超過(guò)五十周歲；
（五）市國(guó)資委認(rèn)定的其他條件。
第八條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)：
（一）無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的；
（二）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年的，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年的；
（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年的；
（四）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年的；
（五）對(duì)所在工作單位違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度負(fù)有個(gè)人責(zé)任，被有關(guān)部門(mén)給予警告以上行政處分未逾兩年的；
（六）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模?nbsp;
（七）有其他嚴(yán)重違法、違規(guī)、違紀(jì)行為，不適合擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的。
第三章 工作職責(zé)
第九條 委派到國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)市國(guó)資委負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
推薦到國(guó)有控股公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)市國(guó)資委、企業(yè)的董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按下列要求報(bào)告工作：
（一）每月向市國(guó)資委書(shū)面報(bào)告企業(yè)當(dāng)期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況、重大投資、借款、擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，以及聯(lián)簽事項(xiàng)等情況；
（二）每年年中和年末向市國(guó)資委提交企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理成果、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、內(nèi)控制度等方面的評(píng)價(jià)報(bào)告；
（三）根據(jù)市國(guó)資委的要求，報(bào)送所在企業(yè)的專項(xiàng)檢查情況；遇有企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的重大緊急事項(xiàng)和關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況，應(yīng)當(dāng)即時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。
第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)行使下列職權(quán)：
（一）參加或列席企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議；
（二）參與制訂企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、投融資計(jì)劃、年度預(yù)決算方案、薪酬分配方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等；
（三）參與企業(yè)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)運(yùn)作、全面預(yù)算管理和年度審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)工作；
（四）參與制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督實(shí)施；
（五）對(duì)企業(yè)（含所屬企業(yè)）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免、考核、獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn)和建議；
（六）對(duì)企業(yè)改制、資產(chǎn)損失核銷、資產(chǎn)評(píng)估、項(xiàng)目投資、貸款及擔(dān)保、資產(chǎn)處置、所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等重大事項(xiàng)出具獨(dú)立的審核意見(jiàn)。該獨(dú)立審核意見(jiàn)隨項(xiàng)目審批資料共同報(bào)市國(guó)資委；
（七）調(diào)閱與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、資料，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。必要時(shí)可召開(kāi)有關(guān)會(huì)議或要求有關(guān)部門(mén)和人員作出說(shuō)明和解釋；
（八）對(duì)規(guī)定的事項(xiàng)與董事長(zhǎng)或總經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)簽；
（九）市國(guó)資委授予的其他職權(quán)。
第十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)遵守下列行為規(guī)范：
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)不得在所在企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)兼職；
（二）不得接受所在企業(yè)現(xiàn)金或?qū)嵨飯?bào)酬、福利待遇、饋贈(zèng)及在所在企業(yè)報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用；
（三）不得參加由所在企業(yè)安排、組織或者支付費(fèi)用的與經(jīng)營(yíng)行為無(wú)關(guān)的消費(fèi)等活動(dòng)；
（四）不得參與所在企業(yè)股權(quán)激勵(lì)、內(nèi)部持股或內(nèi)部分紅；
（五）不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密；
（六）不得有其他利用職權(quán)謀取私利的行為。
第十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：
（一）所簽署的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、所出具的獨(dú)立審核意見(jiàn)和所提交的工作報(bào)告在真實(shí)性、完整性等方面存在嚴(yán)重瑕疵的；
（二）不能正確履行職責(zé)，所參與決策和運(yùn)作的企業(yè)重大事項(xiàng)違法、違規(guī)的；
（三）對(duì)企業(yè)違法違規(guī)行為不制止不報(bào)告的；
（四）必須聯(lián)簽的事項(xiàng)，無(wú)正當(dāng)理由拒簽的；
（五）對(duì)違法或違規(guī)的事項(xiàng)，應(yīng)拒簽而未拒簽的；
（六）市國(guó)資委認(rèn)定的其它情形。
第四章 聯(lián)簽制度
第十四條 本規(guī)定所稱聯(lián)簽制度，是指對(duì)規(guī)定的事項(xiàng)實(shí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事長(zhǎng)或總經(jīng)理共同簽署審批意見(jiàn)的制度。
第十五條 下列事項(xiàng)屬于聯(lián)簽范圍：
（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔(dān)保；
（二）企業(yè)本部購(gòu)置固定資產(chǎn)，單項(xiàng)金額在二十萬(wàn)元以上（人民幣，含本數(shù)，下同）；
（三）企業(yè)本部在銀行帳戶之間資金劃轉(zhuǎn)，單筆金額在一百萬(wàn)元以上；
（四）企業(yè)本部對(duì)外結(jié)算、支付，單筆金額在一百萬(wàn)元以上；
（五）單筆提取現(xiàn)金和費(fèi)用報(bào)銷金額在十萬(wàn)元以上；
（六）企業(yè)年度全面預(yù)算報(bào)告（包括企業(yè)合并和企業(yè)本部的預(yù)算報(bào)表及相關(guān)編制說(shuō)明）；
（七）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（包括企業(yè)合并和企業(yè)本部的月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)、快報(bào)及相關(guān)分析說(shuō)明）；
（八）企業(yè)本部設(shè)立、合并、撤銷銀行帳戶和證券帳戶；
（九）市國(guó)資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的其他事項(xiàng)。
第十六條 凡規(guī)定聯(lián)簽的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽署之前送財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
第十七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)符合國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)股東（大）會(huì)、董事會(huì)決定的事項(xiàng)，不得拒簽。
第十八條 企業(yè)有下列情形之一的，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒簽：
（一）違反法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；
（二）違反市國(guó)資委有關(guān)管理規(guī)定的；
（三）違反企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的；
（四）違反企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策程序的；
（五）對(duì)企業(yè)可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的。
第五章 管理和待遇
第十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行聘任制度。市國(guó)資委通過(guò)組織選聘或公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)的方式聘任財(cái)務(wù)總監(jiān)，并與財(cái)務(wù)總監(jiān)簽訂聘用合同。
第二十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)每屆任期三年，任期屆滿后經(jīng)市國(guó)資委考核合格，可以連任，但在同一企業(yè)任職不得超過(guò)兩屆。
第二十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行回避制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)不得在其直系親屬任董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)（經(jīng)理）、審計(jì)部長(zhǎng)（經(jīng)理）等職務(wù)的企業(yè)任職。如果發(fā)生上述情形，財(cái)務(wù)總監(jiān)本人應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委提出回避。
第二十二條 未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)不得轉(zhuǎn)任企業(yè)的其他職務(wù)。
第二十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行年度和任期考核制度。具體考核辦法由市國(guó)資委另行制訂。
第二十四條 市國(guó)資委對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的薪酬、福利和社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。
第二十五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)在聘用期內(nèi)成績(jī)突出，為維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益做出重要貢獻(xiàn)的，由市國(guó)資委給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)或提拔使用。
第二十六條 市國(guó)資委受理對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的投訴及舉報(bào)。
第二十七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以解聘:
（一）因違規(guī)被有關(guān)部門(mén)取消相應(yīng)技術(shù)職稱的；
（二）經(jīng)市國(guó)資委考核，結(jié)果為不稱職的；
（三）嚴(yán)重失職或?yàn)^職的；
（四）違反本規(guī)定第十二條或者有本規(guī)定第十三條規(guī)定的情形，情節(jié)嚴(yán)重的；
（五）一年內(nèi)無(wú)法正常履行崗位職責(zé)累計(jì)達(dá)六個(gè)月以上的；
（六）達(dá)到法定退休年齡的；
（七）其他不能正常履行崗位職責(zé)的情形。
第二十八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)因失職或?yàn)^職，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失及其它嚴(yán)重后果的，依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第六章 企業(yè)的責(zé)任
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本企業(yè)副總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)提供必要的工作條件。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保財(cái)務(wù)總監(jiān)為履行職責(zé)所必需的對(duì)本企業(yè)重大事項(xiàng)的知情權(quán)。
第三十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)聽(tīng)取財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、借款、擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面問(wèn)題的意見(jiàn)和建議。
第三十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)提前通知財(cái)務(wù)總監(jiān)參加或列席企業(yè)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議，并將會(huì)議材料提前送達(dá)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
第三十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)為財(cái)務(wù)總監(jiān)提供電子賬簿查詢，及時(shí)傳送上級(jí)產(chǎn)權(quán)單位下發(fā)和企業(yè)印發(fā)的文件、決議、會(huì)議紀(jì)要，并保證所提供資料的真實(shí)、完整。
第三十四條 企業(yè)有權(quán)向市國(guó)資委投訴或舉報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)的違規(guī)行為。
第三十五條 企業(yè)有下列情形之一的，市國(guó)資委視情節(jié)輕重，依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員的相關(guān)責(zé)任：
（一）不能按本規(guī)定為財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)提供必要的工作條件的；
（二）拒絕、無(wú)故拖延向財(cái)務(wù)總監(jiān)傳送財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)信息和有關(guān)文件資料的；
（三）隱匿、篡改重要情況及有關(guān)資料的；
（四）不按規(guī)定通知財(cái)務(wù)總監(jiān)參加或列席有關(guān)會(huì)議和送達(dá)會(huì)議材料的；
（五）有阻礙、拒絕財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)的其他情形。
第七章 附 則
第三十六條 市國(guó)資委推薦進(jìn)入國(guó)有參股企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的，在符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的前提下，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 企業(yè)可參照本規(guī)定制定所屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法。
第三十八條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條 本規(guī)定自頒布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事管理暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本規(guī)定所稱監(jiān)事，是指由市國(guó)資委依法向企業(yè)委派或推薦任職的下列人員：
（一）監(jiān)事會(huì)主席；
（二）監(jiān)事會(huì)其他成員；
（三）不設(shè)監(jiān)事會(huì)的企業(yè)的監(jiān)事。
國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)主席由市國(guó)資委在企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員中指定；國(guó)有控股公司監(jiān)事會(huì)主席由市國(guó)資委依照公司章程推薦并由企業(yè)全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。
第四條 監(jiān)事依法履行職責(zé)的活動(dòng)受法律保護(hù)。
第五條 市國(guó)資委負(fù)責(zé)監(jiān)事的選拔、委派、推薦、交流、培訓(xùn)、考核、薪酬和監(jiān)督等管理工作。
第六條 市國(guó)資委可以設(shè)立監(jiān)事派駐組，負(fù)責(zé)未設(shè)立監(jiān)事會(huì)的企業(yè)的監(jiān)督工作。
第二章 任職資格
第七條 監(jiān)事的任職資格由市國(guó)資委審核認(rèn)定。
第八條 擔(dān)任監(jiān)事的人員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）堅(jiān)持黨的路線、方針和政策，熟悉并能執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；
（二）能依法維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)益，堅(jiān)持原則，廉潔自律，忠于職守；
（三）具有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、金融、法律或經(jīng)濟(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)，比較熟悉公司經(jīng)營(yíng)管理工作；
（四）具有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力；
（五）具有大學(xué)專科以上學(xué)歷，身體健康，能適應(yīng)工作需要；
（六）市國(guó)資委認(rèn)定的其他條件。
第九條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任監(jiān)事：
（一）無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的；
（二）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年的，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年的；
（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年的；
（四）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年的；
（五）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模?nbsp;
（六）有其他嚴(yán)重違法、違規(guī)、違紀(jì)行為，不適合擔(dān)任監(jiān)事的。
第三章 工作制度
第十條 委派到國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事對(duì)市國(guó)資委負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
推薦到國(guó)有控股公司的監(jiān)事對(duì)市國(guó)資委和所在企業(yè)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第十一條 監(jiān)事會(huì)主席和不設(shè)監(jiān)事會(huì)的企業(yè)的監(jiān)事按下列要求報(bào)告工作：
（一）每年年初向市國(guó)資委報(bào)送監(jiān)事會(huì)當(dāng)年工作計(jì)劃，年末報(bào)送當(dāng)年工作總結(jié)；
（二）每月向市國(guó)資委報(bào)告當(dāng)期企業(yè)重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)狀況及其評(píng)價(jià)、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)情況及重大風(fēng)險(xiǎn)揭示等；
（三）每年年中和年末向市國(guó)資委報(bào)送企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理成果分析和經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲建議；
（四）根據(jù)市國(guó)資委的要求，報(bào)送所在企業(yè)的專項(xiàng)檢查情況；遇有關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法、違規(guī)、違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)即時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。
第十二條 監(jiān)事會(huì)其他成員一般向監(jiān)事會(huì)主席報(bào)告工作。但在重大問(wèn)題上與監(jiān)事會(huì)主席意見(jiàn)不一致時(shí)，可以直接向市國(guó)資委報(bào)告。
第十三條 根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定及企業(yè)章程、監(jiān)事會(huì)的授權(quán)，監(jiān)事可采取下列方式進(jìn)行監(jiān)督檢查：
（一）列席董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議，必要時(shí)對(duì)決策事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議；
（二）聽(tīng)取企業(yè)董事、高級(jí)管理人員就有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況的報(bào)告；
（三）對(duì)企業(yè)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行詢問(wèn)，要求其就相關(guān)情況或問(wèn)題做出解釋；
（四）要求企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、決定、合同、協(xié)議等文件資料，查閱會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿（包括電子賬簿）等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料；
（五）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及重大投資、貸款、擔(dān)保、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)損失核銷、招投標(biāo)等重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行檢查，就檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議；
（六）發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況異常時(shí)，向監(jiān)事會(huì)提議或向市國(guó)資委建議，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和核查，費(fèi)用由公司承擔(dān)；
（七）發(fā)現(xiàn)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為違反法律、行政法規(guī)、企業(yè)章程或者股東（大）會(huì)決議時(shí)，向監(jiān)事會(huì)提議，由監(jiān)事會(huì)向市國(guó)資委或企業(yè)股東（大）會(huì)提出處理意見(jiàn)，必要時(shí)可直接提出罷免建議；
（八）發(fā)現(xiàn)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員的行為損害企業(yè)利益時(shí)，向監(jiān)事會(huì)提議，由監(jiān)事會(huì)要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。
第十四條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守下列行為規(guī)范：
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)不得在所在企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)兼職；
（二）不得接受所在企業(yè)現(xiàn)金或?qū)嵨飯?bào)酬、福利待遇、饋贈(zèng)及在所在企業(yè)報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用；
（三）不得參加由所在企業(yè)安排、組織或者支付費(fèi)用的與經(jīng)營(yíng)行為無(wú)關(guān)的消費(fèi)活動(dòng)；
（四）不得參與所在企業(yè)股權(quán)激勵(lì)、內(nèi)部持股和內(nèi)部分紅；
（五）不得有其他利用職權(quán)謀取私利的行為。
第十五條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)執(zhí)行監(jiān)事會(huì)決議，對(duì)監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)要及工作報(bào)告內(nèi)容保密，并不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密。
第十六條 監(jiān)事對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員違反法律、法規(guī)或損害企業(yè)利益的決議、行為不承擔(dān)責(zé)任，但未按本規(guī)定報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)、本規(guī)定和企業(yè)章程，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第十七條 監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常工作，召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議，簽署監(jiān)事會(huì)文件，檢查監(jiān)事會(huì)決議的實(shí)施情況。
第四章 管理與待遇
第十八條 監(jiān)事實(shí)行聘任制度。市國(guó)資委通過(guò)組織選聘或公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)的方式聘任監(jiān)事，并與監(jiān)事簽訂聘用合同。
第十九條 監(jiān)事每屆任期三年。任期屆滿后，經(jīng)市國(guó)資委考核合格，可以連任，但在同一企業(yè)任職不得超過(guò)兩屆。
第二十條 監(jiān)事實(shí)行回避制度。監(jiān)事不得從本企業(yè)產(chǎn)生，不得在其曾經(jīng)工作過(guò)的企業(yè)或者其直系親屬任董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)（經(jīng)理）、審計(jì)部長(zhǎng)（經(jīng)理）等職務(wù)的企業(yè)擔(dān)任監(jiān)事。如果發(fā)生上述情形，監(jiān)事本人應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委提出回避。
第二十一條 監(jiān)事會(huì)主席和不設(shè)監(jiān)事會(huì)的企業(yè)的監(jiān)事實(shí)行年度和任期考核制度。具體考核辦法由市國(guó)資委另行制訂。
第二十二條 市國(guó)資委對(duì)監(jiān)事薪酬、福利和社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。
第二十三條 監(jiān)事履行職責(zé)所需費(fèi)用從企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支。
企業(yè)監(jiān)事會(huì)和不設(shè)監(jiān)事會(huì)的企業(yè)的監(jiān)事的工作經(jīng)費(fèi)經(jīng)市國(guó)資委或企業(yè)股東（大）會(huì)審議批準(zhǔn)后，列入企業(yè)年度預(yù)算，計(jì)入企業(yè)成本。
第二十四條 監(jiān)事在履行職責(zé)中成績(jī)突出，為維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益做出重要貢獻(xiàn)的，由市國(guó)資委給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十五條 市國(guó)資委受理對(duì)監(jiān)事的投訴及舉報(bào)。
第二十六條 監(jiān)事有下列情形之一的，依規(guī)定程序予以解聘：
（一）經(jīng)市國(guó)資委考核，結(jié)果為不稱職的；
（二）嚴(yán)重失職、瀆職的；
（三）違反本規(guī)定第十四條所列行為規(guī)范，情節(jié)嚴(yán)重的；
（四）一年內(nèi)無(wú)法正常履行崗位職責(zé)累計(jì)達(dá)六個(gè)月以上的；
（五）達(dá)到法定退休年齡的；
（六）其他不能正常履行崗位職責(zé)的情形。
第二十七條 監(jiān)事因失職或?yàn)^職造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重后果的，依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定追究責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五章 企業(yè)的責(zé)任
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)為監(jiān)事依法履行職責(zé)提供必要的工作條件。
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)主席和不設(shè)監(jiān)事會(huì)的企業(yè)的監(jiān)事報(bào)送本規(guī)定所要求的文件、資料和財(cái)務(wù)信息，并保證所提供資料的真實(shí)、完整。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)提前通知監(jiān)事列席董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議，并將會(huì)議材料提前送達(dá)監(jiān)事。
第三十一條 企業(yè)有下列情形之一的，由市國(guó)資委視情節(jié)輕重，依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任：
（一）拒絕、無(wú)故拖延向監(jiān)事報(bào)送有關(guān)文件、資料和財(cái)務(wù)信息的；
（二）隱匿、篡改重要情況及有關(guān)資料的；
（三）不按規(guī)定通知監(jiān)事列席會(huì)議和送達(dá)會(huì)議材料的；
（四）有阻礙、拒絕監(jiān)事依法履行職責(zé)的其他情形的。
第三十二條 企業(yè)有權(quán)向市國(guó)資委投訴或舉報(bào)監(jiān)事的違規(guī)行為。
第六章 附 則
第三十三條 國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章對(duì)國(guó)有控股上市公司及其他特殊行業(yè)企業(yè)的監(jiān)事管理有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十四條 市國(guó)資委推薦進(jìn)入國(guó)有參股公司的監(jiān)事，在符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的前提下，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條 企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對(duì)所屬企業(yè)監(jiān)事進(jìn)行管理的具體辦法。
第三十六條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本規(guī)定自頒布之日起施行。
深圳市屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)監(jiān)管理暫行規(guī)定
(2006年修訂)
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。
本規(guī)定所稱國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，是指因企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、國(guó)有產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、增資擴(kuò)股、公司制改造等引起國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變動(dòng)或比例增減。
第三條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱企業(yè)）發(fā)生的國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為。
本規(guī)定不適用國(guó)有參股企業(yè)所持有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)。
第四條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)政策規(guī)定，有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，促進(jìn)國(guó)有資本優(yōu)化配置，保護(hù)國(guó)家和其他各方合法權(quán)益。
第五條 發(fā)生變動(dòng)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。
第六條 金融類企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和上市公司的國(guó)有股份變動(dòng)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上市公司國(guó)有股持股單位因產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化的，除應(yīng)按照本規(guī)定履行審批、評(píng)估和交易程序外，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定。
對(duì)非上市股份有限公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓的管理，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第七條 市國(guó)資委是企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的管理機(jī)構(gòu)，履行下列監(jiān)管職責(zé)：
（一）按照國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，制定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)監(jiān)管制度和辦法；
（二）審議直管企業(yè)控股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)，并報(bào)市政府批準(zhǔn)；
（三）按照本規(guī)定第九條規(guī)定的審批權(quán)限決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)；
（四）負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況的監(jiān)督檢查工作；
（五）負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)信息的收集、匯總、分析工作；
（六）履行本級(jí)政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。
第八條 直管企業(yè)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)履行下列職責(zé)：
（一）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管理和內(nèi)部決策程序，并報(bào)市國(guó)資委備案；
（二）對(duì)所屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為是否有利于提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定等進(jìn)行研究論證；
（三）按照本規(guī)定第九條規(guī)定的審批權(quán)限，研究、審議或決定所屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)，并按規(guī)定報(bào)市國(guó)資委審批或備案；
（四）向市國(guó)資委報(bào)告有關(guān)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況；
（五）履行市國(guó)資委賦予的其他職責(zé)。
第二章 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)審批權(quán)限和程序
第九條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)按下列權(quán)限審批：
（一）直管企業(yè)國(guó)有股權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，由市國(guó)資委決定，涉及控股權(quán)（含絕對(duì)控股權(quán)和相對(duì)控股權(quán)，下同）發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)深圳市人民政府批準(zhǔn)；市國(guó)資委直接持有的除直管企業(yè)國(guó)有股權(quán)之外的其他國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，由市國(guó)資委決定；
（二）直管企業(yè)直接出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，由直管企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批；
（三）直管企業(yè)所屬其他企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，由直管企業(yè)決定和審批。
但上述第（三）項(xiàng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)涉及國(guó)有權(quán)益賬面凈資產(chǎn)值在三千萬(wàn)元（含本數(shù)）以上的，須由直管企業(yè)審議后，報(bào)市國(guó)資委審批。
直管企業(yè)批準(zhǔn)或決定的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委備案。
第十條 產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)做好可行性研究，形成實(shí)施方案，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書(shū)面決議。
第十一條 按照本規(guī)定第九條規(guī)定的審批權(quán)限，產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)變動(dòng)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)提出書(shū)面申請(qǐng)并附送相關(guān)資料。批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審查下列書(shū)面文件：
（一）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)申請(qǐng)報(bào)告；
（二）產(chǎn)權(quán)單位對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的有關(guān)決議文件；
（三）產(chǎn)權(quán)歸屬的證明文件（包括工商登記資料、出資證明書(shū)以及股東名冊(cè)等）；
（四）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)最近年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、近期會(huì)計(jì)報(bào)告；
（五）市國(guó)資委派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核意見(jiàn)；
（六）如涉及企業(yè)國(guó)有控股權(quán)發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)審查律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（七）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。
第十二條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
（一）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況；
（二）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為的有關(guān)論證情況；
（三）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)（包括拖欠職工債務(wù)）的處理方案；
（四）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置意見(jiàn)；
（五）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公開(kāi)掛牌的主要內(nèi)容。
企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)單位不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送職工代表大會(huì)審議通過(guò)并經(jīng)批準(zhǔn)的職工安置方案及其決議和批準(zhǔn)文件等。
第十三條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)審批的辦文時(shí)限為十個(gè)工作日，工作日自申報(bào)企業(yè)提交符合條件的完備申報(bào)材料之日起計(jì)算。
第十四條 產(chǎn)權(quán)變動(dòng)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)歸屬的有效性、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的合法性、內(nèi)部決策程序的規(guī)范性以及報(bào)批資料的完整性等內(nèi)容進(jìn)行審核。批準(zhǔn)文件應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）具體的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)主體，包括產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)全稱、轉(zhuǎn)讓股權(quán)數(shù)、轉(zhuǎn)讓比例。按照本規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開(kāi)掛牌交易的，批準(zhǔn)文件中不得明確具體受讓方；
（二）進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)；
（三）除本規(guī)定第二十八條規(guī)定的情形之外，應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)交易；
（四）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案中的主要事項(xiàng)；
（五）根據(jù)實(shí)際情況，規(guī)定批準(zhǔn)文件的有效期。該有效期原則上不得超過(guò)一年。
第十五條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如產(chǎn)權(quán)變動(dòng)比例或者其他企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)內(nèi)容有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批和備案。
第三章 國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)和評(píng)估
第十六條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)組織產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展清產(chǎn)核資，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊(cè)，并委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)；涉及控股權(quán)變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和深圳市有關(guān)規(guī)定辦理。
第十七條 在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)的方式委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
第十八條 產(chǎn)權(quán)單位或產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)，資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案表是辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)手續(xù)的必備文件。
第十九條 經(jīng)核準(zhǔn)或備案后的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，作為企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)定價(jià)的參考依據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)免評(píng)估的，以審計(jì)結(jié)果為參考依據(jù)。
第二十條 市國(guó)資委是市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估的管理機(jī)構(gòu)。
第二十一條 直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的管理，按要求將備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目登記、匯總，定期上報(bào)市國(guó)資委。
第四章 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易程序
第二十二條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在市國(guó)資委選定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)依法從事企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)，接受市紀(jì)委、市監(jiān)察局和市國(guó)資委等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)管。
第二十三條 產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交產(chǎn)權(quán)交易材料，辦理產(chǎn)權(quán)交易委托手續(xù)。
第二十四條 產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照深圳市國(guó)有集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)、公平、公正的方式組織進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。
第二十五條 產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定公開(kāi)披露企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公告期不得少于二十個(gè)工作日。公告期內(nèi)，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動(dòng)或無(wú)故提出取消所發(fā)布信息。因特殊原因確需變動(dòng)或取消所發(fā)布信息的，應(yīng)當(dāng)出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的同意或證明文件，并由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在原信息發(fā)布渠道上進(jìn)行公告，公告期自新公告發(fā)布之日起計(jì)算。
第二十六條 在公開(kāi)掛牌征集受讓方時(shí)，產(chǎn)權(quán)單位可以對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。
受讓方應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：
（一）良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；
（二）良好的商業(yè)信用；
（三）受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；
（四）國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)政策規(guī)定的其他條件。
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的受讓條件。
第二十七條 經(jīng)公開(kāi)掛牌征集，只產(chǎn)生一個(gè)受讓方的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行交易。經(jīng)公開(kāi)掛牌征集，產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)具體情況，選擇競(jìng)價(jià)、拍賣或招投標(biāo)等公開(kāi)方式，并按照國(guó)家和深圳市的有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施交易。
第二十八條 屬于下列情形之一的，經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，可以免予公開(kāi)掛牌征集受讓方，采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行交易，由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)鑒證：
（一）國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的；
（二）因?qū)嵤┵Y產(chǎn)重組，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的；
（三）市國(guó)資委認(rèn)為可以免予公開(kāi)掛牌征集受讓方的其他特殊情況。
第二十九條 受讓方為外國(guó)及我國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的，受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院公布的《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定。
第三十條 在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果（或?qū)徲?jì)結(jié)果）時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，并按下列規(guī)定報(bào)批：
（一）交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果，但未低于評(píng)估結(jié)果百分之九十的，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行；
（二）交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果百分之九十（含百分之九十）的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后方可繼續(xù)進(jìn)行。
第三十一條 在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)比例或產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案發(fā)生重大變化時(shí)，以及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)檢查產(chǎn)權(quán)變動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施情況發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。
第三十二條 產(chǎn)權(quán)單位與受讓方經(jīng)過(guò)充分協(xié)商擬定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位內(nèi)部審議和決策后正式簽訂，并由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證。
第三十三條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：
（一）轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；
（二）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況；
（三）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)涉及的職工安置方案及涉及員工利益的問(wèn)題確定解決方案；
（四）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案，包括出讓方及其關(guān)聯(lián)企業(yè)與產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)及其子公司之間的債權(quán)、債務(wù)、擔(dān)保關(guān)系處理辦法；
（五）轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付條件、時(shí)間和方式；
（六）對(duì)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)交割及過(guò)渡期管理作出的約定；
（七）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓期后事項(xiàng)的處理，包括但不限于未決訴訟、不良資產(chǎn)權(quán)益、未確權(quán)資產(chǎn)、稅務(wù)等；
（八）轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；
（九）合同各方的違約責(zé)任；
（十）合同生效條款；
（十一）合同變更和解除的條件；
（十二）合同爭(zhēng)議的解決方式；
（十三）轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。
第三十四條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部?jī)r(jià)款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。
轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)在合同生效之日起五個(gè)工作日內(nèi)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式，付款期限不得超過(guò)一年。在轉(zhuǎn)讓價(jià)款未全額支付且余款未提供等值合法擔(dān)保的情況下，不得辦理產(chǎn)權(quán)交割和變更手續(xù)。
第三十五條 雙方應(yīng)當(dāng)在合同中約定過(guò)渡期內(nèi)的責(zé)任，受讓方應(yīng)當(dāng)保障國(guó)有資產(chǎn)安全。過(guò)渡期內(nèi)，受讓方不得以產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)為融資和分期付款提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等擔(dān)保。
第三十六條 除國(guó)家另有規(guī)定外，不得采取轉(zhuǎn)讓前將有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣的方法進(jìn)行企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。
第三十七條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及國(guó)有劃撥土地使用權(quán)變動(dòng)和由國(guó)家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)以及其他專營(yíng)權(quán)變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。
第三十八條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)不再是國(guó)有控股企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策規(guī)定處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系，解決產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用，并做好企業(yè)職工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接續(xù)工作。
第三十九條 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)取得的凈收益，按照國(guó)家及深圳市有關(guān)規(guī)定處置。
第四十條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)分別通過(guò)媒體和在產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)對(duì)交易情況進(jìn)行公示，公示期限為五個(gè)工作日。
第四十一條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易程序完成后，產(chǎn)權(quán)單位和受讓方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易鑒證，按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)相關(guān)的變更登記手續(xù)。
第五章 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)檔案管理
第四十二條 產(chǎn)權(quán)單位、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)專項(xiàng)檔案，建立文件收集、使用、查詢管理辦法，加強(qiáng)檔案管理。
第四十三條 根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，產(chǎn)權(quán)單位要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)的檔案管理和移交工作，特別要做好財(cái)務(wù)、產(chǎn)權(quán)、法律、人事等重要文件檔案的備份和交接工作，避免檔案遺失和損毀。
第四十四條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)檔案應(yīng)當(dāng)包括下列文件材料：
（一）產(chǎn)權(quán)單位對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的有關(guān)決議文件；
（二）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬的證明文件；
（三）產(chǎn)權(quán)變動(dòng)申請(qǐng)報(bào)告及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的批復(fù)；
（四）清產(chǎn)核資結(jié)果及專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告書(shū)；
（五）資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷及上級(jí)部門(mén)的批復(fù)；
（六）經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其相關(guān)資料；
（七）有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的合同或協(xié)議文本；
（八）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易鑒證；
（九）產(chǎn)權(quán)變更登記的相關(guān)資料；
（十）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（十一）其他有關(guān)文件。
第四十五條 國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)中形成的檔案，由形成單位承辦部門(mén)立卷歸檔后，向本單位或上級(jí)主管單位檔案部門(mén)移交。
第六章 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況監(jiān)管
第四十六條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)交易程序完成后，在向工商行政管理部門(mén)申請(qǐng)變更登記前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，由產(chǎn)權(quán)單位向企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)申辦變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記。
第四十七條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管理實(shí)行定期匯總報(bào)告制度。每季度開(kāi)始的十個(gè)工作日內(nèi)，直管企業(yè)將上季度企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況按照市國(guó)資委制定的表格匯總上報(bào)。
第四十八條 直管企業(yè)每半年對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況進(jìn)行檢查和分析，并以書(shū)面形式上報(bào)市國(guó)資委。檢查內(nèi)容包括：
（一）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的基本情況；
（二）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的內(nèi)部審議和報(bào)批情況；
（三）清產(chǎn)核資、審計(jì)、評(píng)估情況；
（四）產(chǎn)權(quán)公開(kāi)交易情況；
（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的實(shí)施情況和轉(zhuǎn)讓價(jià)款的支付情況；
（六）產(chǎn)權(quán)變更登記情況；
（七）員工安置情況；
（八）存在的問(wèn)題和其他需要說(shuō)明的情況。
第四十九條 市國(guó)資委將定期或不定期對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況進(jìn)行抽查，檢查產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的審批程序、審計(jì)評(píng)估、公開(kāi)交易、合同執(zhí)行等全過(guò)程，并及時(shí)處理所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
第七章 責(zé)任追究
第五十條 在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，產(chǎn)權(quán)單位、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)和受讓方有下列情形之一的，產(chǎn)權(quán)變動(dòng)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求產(chǎn)權(quán)單位終止產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，必要時(shí)通過(guò)法律途徑確認(rèn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為無(wú)效：
（一）未按本規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易的；
（二）產(chǎn)權(quán)單位、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自變動(dòng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的；
（三）產(chǎn)權(quán)單位、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計(jì)、評(píng)估，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；
（四）產(chǎn)權(quán)單位與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；
（五）產(chǎn)權(quán)單位、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)未按規(guī)定妥善安置職工、接續(xù)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系、處理拖欠職工各項(xiàng)債務(wù)以及未補(bǔ)繳欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，侵害職工合法權(quán)益的；
（六）產(chǎn)權(quán)單位未按規(guī)定落實(shí)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)作為擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓該國(guó)有產(chǎn)權(quán)時(shí)，未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意的；
（七）產(chǎn)權(quán)單位報(bào)批資料在真實(shí)性方面存在嚴(yán)重瑕疵的；
（八）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響產(chǎn)權(quán)單位的選擇以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂的；
（九）受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競(jìng)價(jià)、拍賣中，惡意串通壓低價(jià)格，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的。
第五十一條 對(duì)本規(guī)定第五十條所列舉的行為負(fù)有直接責(zé)任的產(chǎn)權(quán)單位、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)企業(yè)主管人員和其他直接責(zé)任人員，由市國(guó)資委或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。
因受讓方的原因造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究受讓方的賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。
第五十二條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，市國(guó)資委可要求市屬國(guó)有企業(yè)在一定期限內(nèi)不得再委托其從事企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的相關(guān)業(yè)務(wù)，并提請(qǐng)其行業(yè)主管機(jī)關(guān)給予相應(yīng)處罰；造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究賠償責(zé)任。
第五十三條 產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國(guó)家利益或者交易雙方合法權(quán)益的，依法追究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員的相應(yīng)責(zé)任。
第五十四條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員違反本規(guī)定，擅自批準(zhǔn)或者在批準(zhǔn)中以權(quán)謀私，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權(quán)限，給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。
第八章 附 則
第五十五條 各區(qū)可參照本規(guī)定，制定對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)進(jìn)行管理的具體辦法。
第五十六條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十七條 本規(guī)定自頒布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理工作，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 組織資產(chǎn)評(píng)估工作應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
第四條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正地進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
第五條 市國(guó)資委是市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估的管理機(jī)構(gòu)，履行下列監(jiān)管職責(zé)：
（一）執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定，制定市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理相關(guān)規(guī)定；
（二）依照規(guī)定的權(quán)限，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)以及對(duì)應(yīng)由市國(guó)資委備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行備案；
（三）組織資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的專家評(píng)審；
（四）對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查，糾正及處理評(píng)估中的違紀(jì)、違規(guī)行為；
（五）履行本級(jí)政府和上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。
第二章 資產(chǎn)評(píng)估范圍
第六條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）因增資擴(kuò)股等原因?qū)е聡?guó)有出資人所持產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）比例發(fā)生變動(dòng)；
（二）改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；
（三）所屬企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（四）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；
（五）合并、分立；
（六）轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣金額在一百萬(wàn)元以上（人民幣，含本數(shù)，下同）的土地、房產(chǎn)或其它實(shí)物資產(chǎn)；
（七）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要評(píng)估的其他事項(xiàng)。
第七條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)所涉及非國(guó)有單位的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）收購(gòu)資產(chǎn)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；
（二）資產(chǎn)置換；
（三）接受以實(shí)物資產(chǎn)償還債務(wù)；
（四）合資、合作設(shè)立企業(yè)，對(duì)方以非貨幣資產(chǎn)出資；
（五）市國(guó)資委認(rèn)為需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他事項(xiàng)。
第八條 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為有下列情形之一的，經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，可以免予相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估：
（一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)在市屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資公司之間變動(dòng)的；
（二）經(jīng)專項(xiàng)審計(jì)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、資產(chǎn)權(quán)屬明晰的正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)，總資產(chǎn)在五百萬(wàn)元以下和凈資產(chǎn)在一百萬(wàn)元以下的企業(yè)股權(quán)變動(dòng)；
（三）轉(zhuǎn)讓比例小于被轉(zhuǎn)讓企業(yè)整體產(chǎn)權(quán)百分之五，且轉(zhuǎn)讓權(quán)益占審計(jì)后帳面凈資產(chǎn)在三百萬(wàn)元以下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（四）市國(guó)資委認(rèn)為可以免予評(píng)估的其他情形。
第三章 資產(chǎn)評(píng)估工作程序
第九條 進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估工作，應(yīng)當(dāng)具備下列前提條件：
（一）涉及資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為取得合法有效的書(shū)面依據(jù)，包括批準(zhǔn)文件、經(jīng)濟(jì)合同等；
（二）企業(yè)對(duì)評(píng)估資產(chǎn)進(jìn)行清查，確認(rèn)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)權(quán)屬明晰；
（三）涉及企業(yè)整體資產(chǎn)評(píng)估的，按規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；
（四）涉及土地和房產(chǎn)評(píng)估的項(xiàng)目，按規(guī)定報(bào)市政府相關(guān)部門(mén)辦理土地、房產(chǎn)的確權(quán)和處置手續(xù)。
第十條 委托進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的主體（以下簡(jiǎn)稱委托主體）應(yīng)當(dāng)按照下列要求確定：
（一）涉及本規(guī)定第六條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)行為的，根據(jù)“誰(shuí)處置資產(chǎn)，誰(shuí)委托評(píng)估”的原則確定；
（二）涉及本規(guī)定第七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)行為的，由該經(jīng)濟(jì)行為涉及的國(guó)有單位委托；
（三）特殊情況，由經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)單位確定委托主體。
第十一條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選聘應(yīng)當(dāng)按照下列要求確定：
（一）堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則；
（二）涉及上市公司、金融企業(yè)以及單項(xiàng)土地房產(chǎn)等特殊情況的資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估機(jī)構(gòu)必須具備相應(yīng)的評(píng)估資質(zhì)；
（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)必須具備企業(yè)所在行業(yè)的專業(yè)特長(zhǎng)；
（四）根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、收費(fèi)水平以及委托評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人員的工作經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)業(yè)資格等從優(yōu)選聘；
（五）按照本規(guī)定第九條第三款規(guī)定，需進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，專項(xiàng)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作不得由同一家中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)；
（六）不得選聘市國(guó)資委通報(bào)限制從事市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估的評(píng)估機(jī)構(gòu)。
第十二條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)確定后，委托主體應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂資產(chǎn)評(píng)估委托合同，評(píng)估費(fèi)用原則上由委托主體支付。
第十三條 資產(chǎn)評(píng)估工作應(yīng)當(dāng)按下列步驟進(jìn)行：
（一）企業(yè)進(jìn)行資料準(zhǔn)備和資產(chǎn)自查，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)擬定資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃；
（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)人員進(jìn)駐企業(yè)，指導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，對(duì)評(píng)估資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)和鑒定，收集相關(guān)數(shù)據(jù)資料；
（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工作的情況進(jìn)行評(píng)定估算和評(píng)估匯總工作，得出初步的評(píng)估結(jié)論；
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以初稿形式將有關(guān)評(píng)估的基本內(nèi)容與委托主體進(jìn)行溝通；
（五）對(duì)評(píng)估報(bào)告初稿修改、完善，確認(rèn)相關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，出具正式評(píng)估報(bào)告；
（六）按照本規(guī)定第六章的要求對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行公示。
第十四條 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告初稿形成后，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托主體應(yīng)當(dāng)就下列內(nèi)容進(jìn)行溝通：
（一）委托評(píng)估的項(xiàng)目背景、資產(chǎn)狀況、評(píng)估范圍、評(píng)估目的等報(bào)告內(nèi)容與委托評(píng)估的實(shí)際情況是否相符；
（二）對(duì)委托主體在資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)的重項(xiàng)、漏項(xiàng)等的處理情況；
（三）評(píng)估的初步結(jié)論；
（四）委托主體應(yīng)當(dāng)出具的有關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬、劃撥、核銷及特殊財(cái)產(chǎn)處理的批文等證明資料；
（五）評(píng)估結(jié)果與審計(jì)結(jié)果的銜接問(wèn)題。
第四章 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)和備案
第十五條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)：
（一）經(jīng)深圳市人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目；
（二）直管企業(yè)股權(quán)變動(dòng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目；
（三）市國(guó)資委認(rèn)為需要核準(zhǔn)的其他重大資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目。
第十六條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行：
（一）企業(yè)在經(jīng)濟(jì)行為獲得批準(zhǔn)后，將經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)施方案、批準(zhǔn)文件、資產(chǎn)評(píng)估工作方案等相關(guān)資料報(bào)市國(guó)資委備案，市國(guó)資委在必要時(shí)可對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、指導(dǎo)和檢查；
（二）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，在評(píng)估報(bào)告使用有效期屆滿叁個(gè)月前，按規(guī)定程序?qū)①Y產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)；
（三）市國(guó)資委收到核準(zhǔn)材料后，組織專家評(píng)審會(huì)對(duì)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行論證，對(duì)符合要求的核準(zhǔn)項(xiàng)目，在二十個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)批復(fù)；不符合要求的，應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)。
第十七條 市國(guó)資委主要從下列方面對(duì)需要核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目予以審核：
（一）進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為是否經(jīng)批準(zhǔn)，評(píng)估目的是否與批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為相一致；
（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘是否符合規(guī)定；
（三）主要評(píng)估人員是否具備執(zhí)業(yè)資格；
（四）評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇和評(píng)估報(bào)告的有效期是否明示；
（五）評(píng)估所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策是否適當(dāng)；
（六）委托主體或被評(píng)估企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性作出承諾；
（七）評(píng)估過(guò)程、步驟是否符合規(guī)定；
（八）市國(guó)資委認(rèn)為需要核準(zhǔn)的其他內(nèi)容。
第十八條 除本規(guī)定第十五條規(guī)定的核準(zhǔn)項(xiàng)目之外的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案手續(xù)。
第十九條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作實(shí)行分級(jí)管理。經(jīng)濟(jì)行為由市國(guó)資委批準(zhǔn)的，資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目報(bào)市國(guó)資委備案；其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目由直管企業(yè)備案。
第二十條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目涉及多個(gè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)主體的，按持有國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）比例最大國(guó)有出資人的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系辦理備案手續(xù)；持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商可委托其中任一方辦理備案手續(xù)。
非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目由國(guó)有單位負(fù)責(zé)辦理備案手續(xù)。
第二十一條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行：
（一）企業(yè)收到評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，在評(píng)估報(bào)告使用有效期屆滿叁個(gè)月前按規(guī)定程序報(bào)市國(guó)資委或直管企業(yè)備案；
（二）市國(guó)資委或直管企業(yè)在收齊備案材料之日起十個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)。
第二十二條 申報(bào)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：
（一）《資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表》或《資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表》；
（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地、房產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告），包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明和評(píng)估明細(xì)表及其軟盤(pán)；
（三）與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件及資產(chǎn)重組方案、改制方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料；
（四）審計(jì)報(bào)告；
（五）資產(chǎn)評(píng)估各方當(dāng)事人的承諾函；
（六）國(guó)土管理部門(mén)的土地、房產(chǎn)處置批準(zhǔn)文件及土地資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?zhèn)浒甘瘴幕貓?zhí)；
（七）企業(yè)法人注冊(cè)登記資料；
（八）公開(kāi)選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)的資料；
（九）評(píng)估報(bào)告公示中的書(shū)面意見(jiàn)等相關(guān)資料；
（十）市國(guó)資委派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核意見(jiàn)；
（十一）市國(guó)資委或直管企業(yè)認(rèn)為必要的其他資料。
第二十三條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案后，在評(píng)估報(bào)告使用有效期內(nèi)需對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的，企業(yè)應(yīng)自調(diào)整完畢之日起十五個(gè)工作日內(nèi)向原核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)重新辦理核準(zhǔn)和備案手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和備案表收回。
第二十四條 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。
第二十五條 市國(guó)資委下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和經(jīng)市國(guó)資委或直管企業(yè)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表是企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易、股權(quán)設(shè)置的必備文件。
第五章 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的專家評(píng)審
第二十六條 市國(guó)資委對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行專家評(píng)審管理。資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)專家評(píng)審會(huì)論證：
（一）本規(guī)定第十五條規(guī)定需進(jìn)行核準(zhǔn)的；
（二）在評(píng)估過(guò)程中或公示后存在較大爭(zhēng)議的；
（三）市國(guó)資委認(rèn)為需要論證的其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目。
第二十七條 市國(guó)資委建立評(píng)審專家?guī)臁Ｔu(píng)審專家?guī)煊上铝腥藛T組成：
（一）相關(guān)政府部門(mén)的專業(yè)人員；
（二）大專院校、科研單位的專業(yè)人員；
（三）評(píng)估行業(yè)的專業(yè)人員；
（四）會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、房地產(chǎn)等行業(yè)的專業(yè)人員。
第二十八條 市國(guó)資委根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目情況和回避原則，從評(píng)審專家?guī)熘须S機(jī)選取五至七名專家召開(kāi)專家評(píng)審會(huì)，與會(huì)專家對(duì)評(píng)估報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)，評(píng)審會(huì)負(fù)責(zé)人綜合各專家意見(jiàn)形成專家評(píng)審意見(jiàn)。
組織專家評(píng)審會(huì)的相關(guān)程序由市國(guó)資委另行制訂。
第二十九條 專家評(píng)審意見(jiàn)是市國(guó)資委和直管企業(yè)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)和備案的主要依據(jù)。
第三十條 召開(kāi)專家評(píng)審會(huì)所發(fā)生的費(fèi)用，由市國(guó)資委在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管經(jīng)費(fèi)中列支。
第六章 資產(chǎn)評(píng)估工作的監(jiān)管
第三十一條 企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行公示：
（一）經(jīng)營(yíng)者員工持股改制；
（二）對(duì)企業(yè)造成重大影響的資產(chǎn)、權(quán)益轉(zhuǎn)讓；
（三）市國(guó)資委認(rèn)為需要公示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的其他情形。
第三十二條 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告公示的主要內(nèi)容：
（一）資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)情況；
（二）公開(kāi)選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)情況；
（三）審計(jì)結(jié)果和評(píng)估結(jié)果；
（四）應(yīng)納入資產(chǎn)評(píng)估范圍的實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表（含帳面值、審計(jì)值、評(píng)估值）；
（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要公示的其他內(nèi)容。
第三十三條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目委托主體在申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案前，對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行公示。評(píng)估報(bào)告公示期為五個(gè)工作日。評(píng)估報(bào)告應(yīng)作為公示的備查文件。
第三十四條 公示方式是將本規(guī)定第三十二條規(guī)定的公示內(nèi)容在被評(píng)估企業(yè)的公共場(chǎng)所張貼和以書(shū)面形式送達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)、工會(huì)、監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)等部門(mén)，各部門(mén)應(yīng)當(dāng)在五個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面意見(jiàn)。
對(duì)公示內(nèi)容提出的書(shū)面意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)作為核準(zhǔn)和備案的附送資料。
第三十五條 企業(yè)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公示中出現(xiàn)的問(wèn)題予以及時(shí)處理。
第三十六條 市國(guó)資委和直管企業(yè)建立資產(chǎn)評(píng)估工作檢查制度，每半年對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行一次全面統(tǒng)計(jì)檢查，對(duì)評(píng)估工作中存在的普遍性、政策性問(wèn)題等進(jìn)行分析，提出解決措施和辦法。
第三十七條 市國(guó)資委根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目抽查辦法》，定期或不定期選取具體評(píng)估項(xiàng)目組織抽查，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估工作的監(jiān)督管理。直管企業(yè)和被抽查項(xiàng)目的企業(yè)及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合抽查工作。
第三十八條 抽查工作重點(diǎn)檢查下列內(nèi)容：
（一）經(jīng)濟(jì)行為的合法性；
（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘程序的合規(guī)性；
（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性；
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員執(zhí)業(yè)資格的合規(guī)性；
（五）被評(píng)估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)范圍的一致性；
（六）企業(yè)提供的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬、財(cái)務(wù)等資料的真實(shí)性、完整性、有效性；
（七）資產(chǎn)清查、審計(jì)情況；
（八）資產(chǎn)帳面價(jià)值與評(píng)估結(jié)果的差異情況；
（九）經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)際成交價(jià)與評(píng)估結(jié)果的差異情況；
（十）現(xiàn)場(chǎng)勘查活動(dòng)及評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)工作記錄；
（十一）評(píng)估工作底稿；
（十二）評(píng)估方法的選擇和評(píng)估依據(jù)的合理性；
（十三）評(píng)估報(bào)告對(duì)重大事項(xiàng)及評(píng)估結(jié)果影響的披露程度；
（十四）市國(guó)資委認(rèn)為需要抽查的其他內(nèi)容。
第三十九條 市國(guó)資委根據(jù)抽查情況通報(bào)抽查結(jié)果。對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的重大違法、違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題，提交有關(guān)部門(mén)處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第四十條 直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)安排專門(mén)人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)評(píng)估管理工作。
第四十一條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，市國(guó)資委可以要求市屬國(guó)有企業(yè)在一定限期內(nèi)不得委托該資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估工作：
（一）違反本規(guī)定，在評(píng)估操作上存在重大失誤，致使資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果失實(shí)的；
（二）經(jīng)專家評(píng)審會(huì)審核，發(fā)現(xiàn)由于評(píng)估機(jī)構(gòu)原因?qū)е略u(píng)估報(bào)告存在重大問(wèn)題的；
（三）備案和抽查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)評(píng)估報(bào)告存在重大問(wèn)題，經(jīng)核實(shí)屬評(píng)估機(jī)構(gòu)原因造成的；
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其工作人員有違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的。
第七章 資產(chǎn)評(píng)估各方當(dāng)事人職責(zé)
第四十二條 委托主體及企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）保證本規(guī)定第九條要求的資產(chǎn)評(píng)估工作的前提條件已具備；
（二）按照有關(guān)規(guī)定通過(guò)公開(kāi)方式選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)；
（三）保證委托進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的資產(chǎn)范圍與經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)范圍一致，無(wú)重評(píng)、漏評(píng)，納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)權(quán)屬明確，出具的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件合法有效；
（四）保證向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料真實(shí)、完整、有效，保證所提供的材料對(duì)有關(guān)重大事項(xiàng)揭示充分；
（五）積極配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估工作，不干預(yù)評(píng)估工作。企業(yè)應(yīng)對(duì)前款第（三）、（四）項(xiàng)內(nèi)容予以書(shū)面承諾。
第四十三條 委托主體在與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂的資產(chǎn)評(píng)估委托合同中，應(yīng)當(dāng)明確要求資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師必須對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任及履行下列職責(zé)：
（一）堅(jiān)持獨(dú)立性原則，不受任何人為干預(yù)；
（二）認(rèn)真對(duì)涉及評(píng)估的各類資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行清查、核實(shí)，保證實(shí)際評(píng)估的資產(chǎn)與委托評(píng)估的資產(chǎn)相一致，不重不漏；
（三）選用恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法，參照可靠的數(shù)據(jù)和資料，周全考慮影響評(píng)估價(jià)值的因素，保證評(píng)估價(jià)值公允、準(zhǔn)確；
（四）如期完成評(píng)估報(bào)告，保證評(píng)估報(bào)告的客觀、真實(shí)、完整、有效；
（五）積極配合資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)、備案、公示和抽查工作；
（六）不得泄露委托主體和企業(yè)的商業(yè)秘密。
第四十四條 國(guó)有出資人在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)并予以書(shū)面承諾：
（一）確認(rèn)評(píng)估報(bào)告；
（二）確認(rèn)評(píng)估目的和與之相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件的要求相一致；
（三）確認(rèn)評(píng)估基準(zhǔn)日的確定合理；
（四）確認(rèn)影響評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的因素已考慮周全；
（五）確認(rèn)引用的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策適當(dāng)；
（六）確認(rèn)評(píng)估的價(jià)值合理。
第八章 責(zé)任追究
第四十五條 企業(yè)違反本規(guī)定，有下列情形之一的，由市國(guó)資委按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，除依紀(jì)依規(guī)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的相應(yīng)責(zé)任之外，市國(guó)資委還將視情況追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
（一）未按有關(guān)規(guī)定公開(kāi)選聘資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的；
（二）向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與評(píng)估機(jī)構(gòu)串通作弊并導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失實(shí)的；
（三）聘請(qǐng)不符合資質(zhì)條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)的；
（四）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的；
（五）應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)而未辦理的；
（六）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)公示而未公示的；
（七）違反本規(guī)定的其他行為。
發(fā)生本條第（六）項(xiàng)規(guī)定的情形的，不得辦理備案和核準(zhǔn)手續(xù)；已辦理備案和核準(zhǔn)手續(xù)的，市國(guó)資委可以宣布該資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案或核準(zhǔn)手續(xù)無(wú)效。未完成的評(píng)估工作應(yīng)當(dāng)終止。
第四十六條 企業(yè)工作人員違反本規(guī)定，由市國(guó)資委按照管理權(quán)限決定或提請(qǐng)有關(guān)主管單位給予責(zé)任人批評(píng)、免職、解聘等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的黨紀(jì)、政紀(jì)責(zé)任。
第四十七條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其工作人員在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，違反本規(guī)定，致使資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果失實(shí)的，市國(guó)資委可以宣布該資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目已辦理的備案或核準(zhǔn)手續(xù)無(wú)效，并可以根據(jù)情節(jié)輕重，要求市屬國(guó)有企業(yè)在一定期限內(nèi)不得委托該資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估工作，同時(shí)提請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)主管部門(mén)給予相應(yīng)處罰。
第四十八條 對(duì)違反本規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)追究其賠償責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重，涉嫌犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第九章 附 則
第四十九條 有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)、規(guī)章對(duì)其資產(chǎn)評(píng)估管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五十條 各區(qū)可參照本規(guī)定，制定對(duì)所出資企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估進(jìn)行管理的具體辦法。
第五十一條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)貸款擔(dān)保管理暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)貸款擔(dān)保行為，加強(qiáng)貸款擔(dān)保管理，確保國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)合同法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬企業(yè)的貸款擔(dān)保行為。
第三條 本規(guī)定所稱貸款擔(dān)保，是指直管企業(yè)及其所屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保人）為相關(guān)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱被擔(dān)保人）向金融機(jī)構(gòu)借款提供保證，承擔(dān)連帶責(zé)任的法律行為。
直管企業(yè)及其所屬企業(yè)為相關(guān)企業(yè)其他經(jīng)濟(jì)行為提供的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循本規(guī)定第二章第十條的規(guī)定。
第四條 貸款擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守以下原則：
（一）依法依規(guī)擔(dān)保的原則；
（二）平等、自愿、公平、誠(chéng)信、審慎的原則；
（三）規(guī)范運(yùn)作和合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則；
（四）逐級(jí)擔(dān)保、分級(jí)管理、分級(jí)審批的原則。
第五條 市國(guó)資委是直管企業(yè)及其所屬企業(yè)的貸款擔(dān)保管理機(jī)構(gòu)，依法履行下列監(jiān)管職責(zé)：
（一）按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的規(guī)定，制定直管企業(yè)及其所屬企業(yè)貸款擔(dān)保管理的相關(guān)規(guī)定；
（二）依照規(guī)定的權(quán)限，對(duì)直管企業(yè)的貸款擔(dān)保進(jìn)行審批；
（三）負(fù)責(zé)直管企業(yè)貸款擔(dān)保的監(jiān)督檢查工作；
（四）負(fù)責(zé)直管企業(yè)及其所屬企業(yè)貸款擔(dān)保信息的收集、匯總、分析工作，掌握貸款擔(dān)保動(dòng)態(tài)，提出防范貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的措施。
第六條 直管企業(yè)對(duì)所屬企業(yè)貸款擔(dān)保履行下列職責(zé)：
（一）按照有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)貸款擔(dān)保管理的實(shí)施細(xì)則；
（二）按照審批權(quán)限和審批程序，審批所屬企業(yè)的貸款擔(dān)保；
（三）負(fù)責(zé)所屬企業(yè)貸款擔(dān)保的監(jiān)督檢查工作；
（四）負(fù)責(zé)所屬企業(yè)貸款擔(dān)保信息的收集、匯總、分析工作，向市國(guó)資委報(bào)告本企業(yè)及所屬企業(yè)的貸款擔(dān)保情況；
（五）履行市國(guó)資委賦予的關(guān)于貸款擔(dān)保管理的其他職責(zé)。
第二章 貸款擔(dān)保條件
第七條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）具備《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的貸款擔(dān)保資格；
（二）具備貸款銀行要求的資信資格；
（三）無(wú)逃廢銀行等金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的不良信用記錄；
（四）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況良好，具有代為清償債務(wù)的能力；
（五）除受市國(guó)資委委托承擔(dān)貸款擔(dān)保任務(wù)的企業(yè)或?qū)I(yè)性擔(dān)保公司外，對(duì)外貸款擔(dān)保余額累計(jì)不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的百分之五十。
第八條 被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況良好，有按期還本付息的能力；
（二）無(wú)擠占挪用貸款資金、無(wú)逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；
（三）原到期借款本息已清償，沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)出具了貸款銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃。
第九條 被擔(dān)保的貸款項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）符合國(guó)家和本市有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；
（二）符合市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整要求；
（三）符合被擔(dān)保人主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和發(fā)展方向，不屬于非主業(yè)投資項(xiàng)目；
（四）不屬于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目（包括任何形式的委托理財(cái)，投資股票、期貨、期權(quán)等）。
第十條 被擔(dān)保人有下列情形之一的，擔(dān)保人不得提供貸款擔(dān)保及其他經(jīng)濟(jì)行為的擔(dān)保：
（一）被擔(dān)保人與擔(dān)保人之間無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的。
受市國(guó)資委委托，承擔(dān)擔(dān)保任務(wù)的擔(dān)保人，經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，可以不受本款的限制。
（二）被擔(dān)保人為自然人或非法人單位的。
第十一條 擔(dān)保人與被擔(dān)保人之間如是母子公司關(guān)系，包括絕對(duì)控股與相對(duì)控股兩種情形，母子公司之間可以相互擔(dān)保。
第十二條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)原則上不得對(duì)其參股企業(yè)提供貸款擔(dān)保。因特殊情況需要提供貸款擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保人在參股企業(yè)中所占的股權(quán)比例提供擔(dān)保，即以被擔(dān)保人的擔(dān)保貸款總量與股權(quán)比例的乘數(shù)為最高擔(dān)保限額。
如參股企業(yè)的其他主要股東不能提供擔(dān)保，或按股權(quán)比例共同擔(dān)保無(wú)法實(shí)施，直管企業(yè)及其所屬企業(yè)可代為擔(dān)保，但須其他主要股東提供相應(yīng)的反擔(dān)保。
第十三條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)原則上不得為境外融資提供貸款擔(dān)保。因特殊情況需要提供貸款擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)市國(guó)資委和政府其他有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
第十四條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)的貸款擔(dān)保，原則上應(yīng)當(dāng)在本系統(tǒng)內(nèi)部解決，首先選擇系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)提供貸款擔(dān)保，避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。
第十五條 在保貸款如需續(xù)保，續(xù)保金額原則上不高于原貸款擔(dān)保金額，續(xù)保應(yīng)當(dāng)按新申請(qǐng)貸款擔(dān)保程序辦理，申請(qǐng)續(xù)保人應(yīng)當(dāng)在原貸款到期前四十五個(gè)工作日向擔(dān)保人提出書(shū)面續(xù)保申請(qǐng)。
第三章 貸款擔(dān)保審批權(quán)限和程序
第十六條 貸款擔(dān)保審批應(yīng)當(dāng)按照下列權(quán)限辦理：
（一）直管企業(yè)之間的貸款擔(dān)保，報(bào)市國(guó)資委審批；
（二）直管企業(yè)為其所屬企業(yè)提供貸款擔(dān)保，由直管企業(yè)決定；
（三） 直管企業(yè)所屬企業(yè)的貸款擔(dān)保活動(dòng)，分級(jí)審核后報(bào)直管企業(yè)審批。
（四）直管企業(yè)所屬企業(yè)為直管企業(yè)提供貸款擔(dān)保的，由直管企業(yè)決定。
第十七條 被擔(dān)保人向擔(dān)保人申請(qǐng)貸款擔(dān)保, 應(yīng)當(dāng)提交下列資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)：
（一）貸款擔(dān)保申請(qǐng);
（二）被擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程;
（三）被擔(dān)保人的法定代表人身份證明和身份證；
（四）被擔(dān)保人的法定代表人的授權(quán)委托書(shū)和被授權(quán)人的身份證；
（五）被擔(dān)保人股東會(huì)或其授權(quán)董事會(huì)同意銀行貸款和請(qǐng)求擔(dān)保的有關(guān)決議;
（六）被擔(dān)保人近兩年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近期財(cái)務(wù)報(bào)告;
（七）被擔(dān)保人的貸款證或貸款卡;
（八）被擔(dān)保人的還款計(jì)劃、方式及資金來(lái)源;
（九）貸款擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及有關(guān)批文；
（十）反擔(dān)保的有關(guān)資料；
（十一）其他需要提供的資料。
第十八條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)審查被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力，評(píng)估貸款擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
第十九條 按照規(guī)定的審批權(quán)限，被擔(dān)保人或擔(dān)保人向市國(guó)資委或直管企業(yè)報(bào)批貸款擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)：
（一）貸款擔(dān)保請(qǐng)示;
（二）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程;
（三）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的法定代表人身份證明和身份證；
（四）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的法定代表人的授權(quán)委托書(shū)和被授權(quán)人的身份證；
（五）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明；
（六）擔(dān)保人股東會(huì)或其授權(quán)董事會(huì)同意提供貸款擔(dān)保的有關(guān)決議;
（七）被擔(dān)保人近兩年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近期財(cái)務(wù)報(bào)告;
（八）被擔(dān)保人的還款計(jì)劃、方式及資金來(lái)源；
（九）被擔(dān)保人關(guān)于貸款資金使用的書(shū)面說(shuō)明；
（十）其他需要提供的資料。
第二十條 市國(guó)資委或直管企業(yè)審批貸款擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)擔(dān)保人和被擔(dān)保人雙方進(jìn)行評(píng)估和審查，必要時(shí)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。
第二十一條 市國(guó)資委或直管企業(yè)貸款擔(dān)保審批的辦文時(shí)限為十五個(gè)工作日，自報(bào)批人提交符合條件的齊全的報(bào)批材料之日起計(jì)算。
第二十二條 貸款擔(dān)保事項(xiàng)以國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表聯(lián)簽的方式，由首席國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表負(fù)責(zé)上報(bào)。對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)有不同意見(jiàn)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表，可以單獨(dú)上報(bào)。
第二十三條 直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況，制訂執(zhí)行本規(guī)定第十六條第（二）、（三）、（四）款的具體細(xì)則并組織實(shí)施。
第四章 反擔(dān)保
第二十四條 擔(dān)保人可以要求被擔(dān)保人或第三人向其提供合法、有效的反擔(dān)保。
第二十五條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力來(lái)確定反擔(dān)保方式。
擔(dān)保人不得接受以被擔(dān)保人保證的方式提供的反擔(dān)保。
第二十六條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在貸款擔(dān)保申請(qǐng)批準(zhǔn)后,與反擔(dān)保人及時(shí)簽署反擔(dān)保合同，并辦理相關(guān)的反擔(dān)保手續(xù)。
第二十七條 擔(dān)保人原則上應(yīng)當(dāng)在反擔(dān)保合同簽署后,方能與貸款銀行簽署貸款擔(dān)保合同。
第二十八條 擔(dān)保人在履行擔(dān)保責(zé)任后, 應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定向反擔(dān)保人行使反擔(dān)保權(quán)。
第二十九條 國(guó)家法律、法規(guī)和政策對(duì)利用國(guó)際金融組織貸款、外國(guó)政府貸款等境外融資項(xiàng)目的反擔(dān)保有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五章 貸款擔(dān)保管理
第三十條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)建立下列貸款擔(dān)保管理制度：
（一）臺(tái)帳制度。定期對(duì)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析;
（二）跟蹤和監(jiān)控制度。對(duì)被擔(dān)保貸款的資金使用、被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況及借款主合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)處理；
（三）報(bào)告制度。每半年終了的一個(gè)月內(nèi)，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)將有關(guān)擔(dān)保貸款的情況以書(shū)面報(bào)告的形式逐級(jí)上報(bào)，由直管企業(yè)匯總后報(bào)告市國(guó)資委;如已履行保證責(zé)任或發(fā)生法律糾紛,應(yīng)當(dāng)即時(shí)報(bào)告市國(guó)資委或直管企業(yè)。
第三十一條 被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在履行完還款義務(wù)，貸款銀行同意解除擔(dān)保人貸款擔(dān)保責(zé)任之日起五個(gè)工作日內(nèi)通知擔(dān)保人。
第三十二條 擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保責(zé)任履行完畢或解除之日起十五個(gè)工作日內(nèi)向原審批機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第三十三條 擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)當(dāng)按照法律的規(guī)定向被擔(dān)保人行使追償權(quán)。
第三十四條 由第三方申請(qǐng)的被擔(dān)保人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，擔(dān)保人作為債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)申報(bào)債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。
第六章 責(zé)任追究
第三十五條 被擔(dān)保人有下列情形之一的，對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，由市國(guó)資委或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，依法追究賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）未按規(guī)定程序向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)批、備案或報(bào)告的；
（二）向擔(dān)保人和審批機(jī)構(gòu)提供虛假資料的；
（三）未向擔(dān)保人提供詳盡的企業(yè)信息或故意隱瞞有關(guān)應(yīng)由擔(dān)保人知情的信息，造成擔(dān)保損失的；
（四）不履行合同約定，導(dǎo)致?lián)Ｈ顺袚?dān)連帶責(zé)任的。
第三十六條 擔(dān)保人有下列情形之一的，對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，由市國(guó)資委或者相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）因?qū)Ρ粨?dān)保企業(yè)提供的資料審查不嚴(yán)，或?qū)?dān)保貸款的用途監(jiān)管不力，造成擔(dān)保實(shí)際損失的；
（二）承擔(dān)連帶責(zé)任后，不積極采取措施追索，造成擔(dān)保實(shí)際損失的；
（三）其他違反本規(guī)定提供擔(dān)保，造成擔(dān)保實(shí)際損失的。
第三十七條 直管企業(yè)有下列情形之一的，對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，由市國(guó)資委按照人事管理權(quán)限給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)追究賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）越權(quán)審批貸款擔(dān)保，造成擔(dān)保實(shí)際損失的；
（二）未按規(guī)定程序進(jìn)行審查，造成擔(dān)保實(shí)際損失的；
（三）其他違反本規(guī)定審批擔(dān)保，造成擔(dān)保實(shí)際損失的。
第三十八條 擔(dān)保人未經(jīng)批準(zhǔn)，對(duì)無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保的，解除企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員職務(wù)；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第三十九條 國(guó)家法律、法規(guī)和政策對(duì)上市公司、金融機(jī)構(gòu)、專業(yè)性擔(dān)保公司貸款擔(dān)保有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本規(guī)定自頒布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)薪酬管理暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)薪酬管理，有效控制人工成本，最大限度地實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 實(shí)行經(jīng)營(yíng)者年薪制的企業(yè)，其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的薪酬按深圳市國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制和深圳市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四條 本規(guī)定所稱薪酬，是指企業(yè)以貨幣形式支付給員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬及相關(guān)收入（不含車改補(bǔ)貼和通訊補(bǔ)貼）。
第五條 企業(yè)薪酬管理應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市的有關(guān)薪酬政策，按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定規(guī)范薪酬管理。
（二）堅(jiān)持激勵(lì)與約束相統(tǒng)一，薪酬與風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任相一致，與勞動(dòng)成果和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。
（三）堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平，維護(hù)出資人和企業(yè)員工的合法權(quán)益。
（四）合理控制企業(yè)人工成本，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
（五）遵循市場(chǎng)化原則，以崗定薪、崗變薪變。參照勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格，根據(jù)員工的崗位職責(zé)和業(yè)績(jī)，合理確定員工薪酬。
第二章 薪酬的構(gòu)成
第六條 員工薪酬原則上由基本工資、補(bǔ)貼津貼和效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）三部分構(gòu)成。
第七條 基本工資是指企業(yè)支付給員工的、金額相對(duì)固定的基本報(bào)酬，其標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)職務(wù)、崗位，參照職稱、學(xué)歷、工（企）齡和社會(huì)及行業(yè)同等工資水平等綜合確定。
第八條 補(bǔ)貼津貼是指企業(yè)按國(guó)家規(guī)定支付給員工的各項(xiàng)補(bǔ)助性收入。企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步簡(jiǎn)化補(bǔ)貼津貼的名目和減少種類，使薪酬結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、透明。
第九條 效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)效益和員工的勞動(dòng)成果支付給員工的獎(jiǎng)金。效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）的發(fā)放必須與企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)濟(jì)效益和員工勞動(dòng)成果掛鉤，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核辦法均應(yīng)當(dāng)在企業(yè)薪酬方案中作為發(fā)放的前提予以確定。對(duì)于從事企業(yè)管理工作的員工，效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）在薪酬構(gòu)成中所占比重主要依據(jù)員工職務(wù)層級(jí)確定：高層管理人員的效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）占其薪酬總額比重應(yīng)當(dāng)相對(duì)較大，普通管理人員效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）占其薪酬總額比重應(yīng)當(dāng)相對(duì)較小。
第三章 薪酬方案的制定和核準(zhǔn)
第十條 企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、依照本規(guī)定確定的基本原則和薪酬構(gòu)成等要求制定企業(yè)的薪酬方案，由企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表上報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。
第十一條 企業(yè)薪酬方案的主要內(nèi)容包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)收入分配原則、薪酬構(gòu)成、各層級(jí)人員基本工資和補(bǔ)貼津貼的明細(xì)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）的考核辦法和發(fā)放方案以及薪酬各項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目等內(nèi)容。
第十二條 市國(guó)資委對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表上報(bào)的薪酬方案進(jìn)行核準(zhǔn)。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司根據(jù)市國(guó)資委的核準(zhǔn)意見(jiàn)在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行該薪酬方案。國(guó)有控股公司的國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表根據(jù)市國(guó)資委核準(zhǔn)意見(jiàn)，按照有關(guān)規(guī)定在董事會(huì)或其他決策機(jī)構(gòu)會(huì)議上充分發(fā)表意見(jiàn)，董事會(huì)或其他決策機(jī)構(gòu)對(duì)薪酬方案表決通過(guò)后執(zhí)行。
第十三條 薪酬方案一經(jīng)核準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。如企業(yè)因客觀原因確需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新報(bào)請(qǐng)市國(guó)資委核準(zhǔn)，核準(zhǔn)程序同上。
第四章 薪酬總額預(yù)算管理
第十四條 企業(yè)員工年度薪酬總額實(shí)行預(yù)算管理。
第十五條 企業(yè)的薪酬總額預(yù)算包括企業(yè)合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的年度薪酬總額預(yù)算和企業(yè)本部管理人員年度薪酬預(yù)算兩部分。
第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“薪酬總額增長(zhǎng)幅度低于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度，員工實(shí)際平均薪酬增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度”的原則和全面預(yù)算管理的要求，根據(jù)市國(guó)資委核準(zhǔn)的員工薪酬方案和本年度企業(yè)勞動(dòng)人事計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制科學(xué)、合理的員工年度薪酬總額預(yù)算。
第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算編制說(shuō)明中對(duì)薪酬總額和薪酬水平進(jìn)行分析，對(duì)造成薪酬總額和薪酬水平變動(dòng)的原因作出詳細(xì)說(shuō)明。
第十八條 員工薪酬中的效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）無(wú)論是否跨年度發(fā)放，都應(yīng)當(dāng)編制到預(yù)算年度薪酬總額預(yù)算中。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將薪酬總額預(yù)算連同預(yù)算編制說(shuō)明，按規(guī)定的時(shí)間上報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。
第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年七月三十一日前，編制上半年薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況表，并上報(bào)市國(guó)資委；在次年六月三十日前，對(duì)本企業(yè)上一年度員工薪酬情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)實(shí)際計(jì)提和發(fā)放薪酬與預(yù)算之間的偏差及原因作出說(shuō)明，并編制全年薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況表，以專項(xiàng)報(bào)告形式，上報(bào)市國(guó)資委。
第五章 薪酬的核算與支付
第二十一條 員工基本工資和補(bǔ)貼津貼應(yīng)當(dāng)按月支付；效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）的支付時(shí)間由企業(yè)自主決定。但效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）中與企業(yè)完成市國(guó)資委考核指標(biāo)情況相掛鉤的獎(jiǎng)金（如年終獎(jiǎng)）部分，應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委對(duì)企業(yè)完成年度考核后，由企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果，核定最終發(fā)放金額，已預(yù)發(fā)的應(yīng)多退少補(bǔ)。
第二十二條 員工薪酬為稅前收入。員工應(yīng)當(dāng)交納的個(gè)人所得稅，由企業(yè)從其工資中依法代扣代繳。企業(yè)不得為員工支付個(gè)人所得稅。
第二十三條 員工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)中應(yīng)當(dāng)由個(gè)人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其工資中代扣代繳；應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付。
第二十四條 員工薪酬實(shí)行臺(tái)帳管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照薪酬構(gòu)成設(shè)置明細(xì)賬目，單獨(dú)核算。
第二十五條 企業(yè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制提取的年度效績(jī)工資（獎(jiǎng)金），在當(dāng)年薪酬總額中進(jìn)行核算；在次年核發(fā)時(shí)應(yīng)按審計(jì)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，超額提取的，應(yīng)當(dāng)沖減當(dāng)期成本；未提取的，不得發(fā)放。
第二十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照薪酬方案的規(guī)定，根據(jù)企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)濟(jì)效益和員工勞動(dòng)成果發(fā)放當(dāng)期的效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）。在效績(jī)工資（獎(jiǎng)金）的發(fā)放前提不成立時(shí)，不得發(fā)放當(dāng)期的效績(jī)工資（獎(jiǎng)金），也不得在以后各期進(jìn)行補(bǔ)發(fā)。
第六章 責(zé)任追究
第二十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照薪酬方案、薪酬總額預(yù)算和企業(yè)年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果計(jì)提和發(fā)放員工薪酬，不得超標(biāo)發(fā)放或計(jì)提，不得以發(fā)放實(shí)物或公費(fèi)旅游等形式變相提高薪酬水平。
第二十八條 市國(guó)資委組織開(kāi)展企業(yè)年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將企業(yè)薪酬作為年度審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
第二十九條 市國(guó)資委可根據(jù)需要組織薪酬專項(xiàng)稽核檢查，或委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)企業(yè)的薪酬情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十條 有下列情形之一的，市國(guó)資委將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，視情節(jié)輕重予以處理：
（一）對(duì)超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放員工薪酬和違反規(guī)定發(fā)放實(shí)物或組織員工公費(fèi)旅游的，超發(fā)部分和違反規(guī)定發(fā)放實(shí)物或組織員工公費(fèi)旅游的金額從員工次年薪酬總額中扣除；對(duì)超額計(jì)提薪酬總額，以及不合理提留工資結(jié)余的，超提部分沖減企業(yè)當(dāng)年成本。
（二）對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、弄虛作假和存在前款所列情形的，市國(guó)資委依法給予企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者和相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，并酌情扣減企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者當(dāng)年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核評(píng)分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者和相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰。
（三）對(duì)違反本規(guī)定的重大違紀(jì)事件、造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人依法予以降職、撤職，情節(jié)嚴(yán)重、涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第三十一條 由社會(huì)公開(kāi)選聘產(chǎn)生的總經(jīng)理等負(fù)責(zé)人及企業(yè)特殊人才的薪酬水平，可在執(zhí)行本規(guī)定確定的薪酬管理原則的基礎(chǔ)上，通過(guò)協(xié)商方式確定。
第三十二條 除董事長(zhǎng)和總經(jīng)理以外的企業(yè)其他領(lǐng)導(dǎo)人員，沒(méi)有特殊貢獻(xiàn)的，其個(gè)人年度薪酬總額不得高于董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的年薪。如有特殊貢獻(xiàn)的，必須有量化考核指標(biāo)對(duì)其進(jìn)行考核，考核兌現(xiàn)結(jié)果須單獨(dú)上報(bào)國(guó)資委備案。當(dāng)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果僅領(lǐng)取基本年薪時(shí)，企業(yè)其他領(lǐng)導(dǎo)人員的個(gè)人年度薪酬總額最多不得超過(guò)基本年薪。
第三十三條 國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章對(duì)上市公司的薪酬管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。駐境外國(guó)有企業(yè)的薪酬管理原則上依本規(guī)定執(zhí)行，國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章或市國(guó)資委有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十四條 企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對(duì)所屬企業(yè)薪酬管理的具體辦法。
第三十五條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
深圳市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行規(guī)定
（2006年修訂）
第一章 總 則
第一條 為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人的工作積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管
理暫行條例》和《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本規(guī)定所稱企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指由市政府、市國(guó)資委委派或推薦，擔(dān)任企業(yè)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理人員。
第四條 股份制企業(yè)負(fù)責(zé)人按照本規(guī)定進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，其薪酬已由董事會(huì)確定的，所核定薪酬超出按本規(guī)定核定數(shù)額的部分應(yīng)當(dāng)上交市國(guó)資委。
第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬及任免相掛鉤的考核制度。
第六條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核采取由市國(guó)資委主任或其授權(quán)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的方式進(jìn)行。
第七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
（一）依法考核原則。按照國(guó)有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不同水平和主營(yíng)業(yè)務(wù)差異等方面情況，實(shí)行科學(xué)的分類考核。
（三）分段考核原則。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核分為全面預(yù)算指標(biāo)考核和比較指標(biāo)考核兩個(gè)考核段進(jìn)行，實(shí)行分段計(jì)分、分段計(jì)酬。既要考核企業(yè)完成全面預(yù)算的能力，又要考核企業(yè)的自我超越發(fā)展能力和對(duì)行業(yè)優(yōu)良水平的趕超能力。
（四）激勵(lì)與約束相結(jié)合原則。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立健全企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)同激勵(lì)約束機(jī)制相結(jié)合的考核制度和科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。
第二章 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核
第八條 對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以公歷年為考核期。
對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以三年任期為考核期。任期內(nèi)因調(diào)離、退休等原因離任的，任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核從任職日起至離任日止，考核指標(biāo)根據(jù)實(shí)際任職時(shí)間作相應(yīng)調(diào)整。
第九條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)主要包括下列內(nèi)容：
（一）雙方單位名稱和負(fù)責(zé)人姓名；
（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；
（三）獎(jiǎng)勵(lì)與處罰；
（四）責(zé)任書(shū)的變更、解除和終止；
（五）其他需要約定的事項(xiàng)。
第十條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)值的確定和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的簽訂：
（一）年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)目標(biāo)值的確定。年度考核基本指標(biāo)目標(biāo)值參考市國(guó)資委或企業(yè)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)的企業(yè)全面預(yù)算的相應(yīng)指標(biāo)確定。
（二）任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)目標(biāo)值的確定。企業(yè)負(fù)責(zé)人于考核期初，按照市國(guó)資委任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)狀況，提出任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值，報(bào)市國(guó)資委審定。
（三）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的簽訂。市國(guó)資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)，明確考核內(nèi)容與指標(biāo)、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰等事項(xiàng)。
（四）考核指標(biāo)的調(diào)整。由于國(guó)家、省、市重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資、工作調(diào)動(dòng)及不可抗力等原因?qū)е驴己酥笜?biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化以致不能正確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)際情況的，市國(guó)資委可以根據(jù)具體情況調(diào)整經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的相關(guān)內(nèi)容，或另行做出調(diào)整決定。
第十一條 市國(guó)資委對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告形式每半年向市國(guó)資委報(bào)告年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)執(zhí)行情況，每年度向市國(guó)資委報(bào)告任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)執(zhí)行情況。
（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況報(bào)告制度。發(fā)生上述情況時(shí)，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)權(quán)代表報(bào)告形式及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。
第十二條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)完成情況的考核程序：
（一）在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告之日起15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行總結(jié)分析并報(bào)告市國(guó)資委。
在企業(yè)負(fù)責(zé)人任期考核期末，市國(guó)資委委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行總結(jié)分析并報(bào)告市國(guó)資委。
（二）市國(guó)資委依據(jù)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度審計(jì)報(bào)告或任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，并形成考核結(jié)果。
（三）市國(guó)資委將對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果反饋至企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。
第三章 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)
第十三條 市國(guó)資委將企業(yè)分為A、B、C三類分別進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。（分類情況見(jiàn)附件1）
第十四條 A類和B類企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)包括五項(xiàng)：
（一）年度利潤(rùn)總額。指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報(bào)表利潤(rùn)總額。
（二）凈資產(chǎn)收益率。指企業(yè)考核當(dāng)期凈利潤(rùn)同平均凈資產(chǎn)的比率，計(jì)算公式為：
凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)÷平均凈資產(chǎn)×100％
平均凈資產(chǎn)＝(年初企業(yè)凈資產(chǎn)＋年末企業(yè)凈資產(chǎn)) ÷2
其中：凈資產(chǎn)中不含少數(shù)股東權(quán)益。
（三）分類指標(biāo)。指根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)和特點(diǎn)，綜合考慮企業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r及市國(guó)資委監(jiān)管需要，在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)中具體確定的特殊考核指標(biāo)。
（四）評(píng)議指標(biāo)。指市國(guó)資委對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人綜合表現(xiàn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力、企業(yè)景氣度、綜合社會(huì)貢獻(xiàn)、安全生產(chǎn)及維穩(wěn)工作等方面進(jìn)行綜合考察和分析基礎(chǔ)上做出的綜合評(píng)價(jià)。其中，安全生產(chǎn)和維穩(wěn)工作為否決指標(biāo)。
（五）預(yù)算管理指標(biāo)。 指市國(guó)資委對(duì)企業(yè)全面預(yù)算管理綜合水平的評(píng)價(jià)，主要包括：全面預(yù)算管理組織和制度健全情況、預(yù)算編制情況（包括編制積極的預(yù)算、按照市國(guó)資委的要求完成預(yù)算編制工作情況等）、預(yù)算執(zhí)行和反饋情況（包括完成主要預(yù)算指標(biāo)、按照市國(guó)資委的要求完成預(yù)算執(zhí)行檢查分析工作情況等）。
（年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)分辦法見(jiàn)附件2）
第十五條 A類和B類企業(yè)的任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)包括四項(xiàng)：
（一）國(guó)有資產(chǎn)保值增值率。指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益同考核期初所有者權(quán)益的比率，計(jì)算公式為：
國(guó)有資產(chǎn)保值增值率＝考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益÷考核期初所有者權(quán)益×100％
客觀因素由市國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定具體審核確定，企業(yè)在考核期內(nèi)已分配給國(guó)有股東的利潤(rùn)應(yīng)包含在考核期末的所有者權(quán)益中。所有者權(quán)益中不含少數(shù)股東權(quán)益。
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值結(jié)果以市國(guó)資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。
（二）三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率。指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)連續(xù)三年的平均增長(zhǎng)情況，計(jì)算公式為：
三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率＝( -1)×100％
（三）不良資產(chǎn)比率。指企業(yè)考核期末不良資產(chǎn)額占考核期末資產(chǎn)總額的比率，計(jì)算公式為：
不良資產(chǎn)比率=考核期末不良資產(chǎn)額÷考核期末資產(chǎn)總額×100％
不良資產(chǎn)指企業(yè)資產(chǎn)中存在問(wèn)題、難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)。為便于考核，本規(guī)定暫以企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)算。計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所依據(jù)的會(huì)計(jì)政策應(yīng)當(dāng)前后保持一致。如當(dāng)期計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不屬于企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)造成，經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)后可剔除。
（四）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果指標(biāo)。為體現(xiàn)年度考核與任期考核相結(jié)合的原則，將根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的得分來(lái)確定本指標(biāo)的實(shí)際得分?jǐn)?shù)。
以上僅為考核參考選用指標(biāo)，具體考核指標(biāo)以任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)載明的指標(biāo)為準(zhǔn)。
（任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)分辦法見(jiàn)附件3）
第十六條 C類企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)與任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和市國(guó)資委的要求制訂，在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)中載明。
第四章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第十七條 市國(guó)資委依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎(jiǎng)懲。
第十八條 對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)勵(lì)分為年度薪酬獎(jiǎng)勵(lì)和任期特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。
第十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基本年薪、效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪三個(gè)部分。其中效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪與年度考核結(jié)果掛鉤。
（一）基本年薪為24萬(wàn)元，每月2萬(wàn)元，按月發(fā)放。
（二）效績(jī)年薪＝基本年薪×（預(yù)算考核段得分－60）÷40
預(yù)算考核段得分≤60分，效績(jī)年薪為零。
（三）獎(jiǎng)勵(lì)年薪＝2×基本年薪×比較考核段得分÷40
（四）處于虧損或虧損邊緣的企業(yè)，獎(jiǎng)勵(lì)年薪為零。
(五) C類企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度薪酬由市國(guó)資委根據(jù)業(yè)績(jī)考核結(jié)果核發(fā)。
第二十條 考核當(dāng)期完成國(guó)有資產(chǎn)收益上繳任務(wù)的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人方可兌現(xiàn)效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪，其中效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪的80%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余20%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。
第二十一條 市國(guó)資委依據(jù)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，對(duì)于完成任期經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)值的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)全部延期效績(jī)年薪。對(duì)于超額完成任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)值、對(duì)企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除按期兌現(xiàn)全部延期效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪外，還可以給予相應(yīng)的特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十二條 企業(yè)董事長(zhǎng)的效績(jī)年薪、獎(jiǎng)勵(lì)年薪以及特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，按照本規(guī)定的有關(guān)公式和規(guī)定計(jì)算，總經(jīng)理的效績(jī)年薪、獎(jiǎng)勵(lì)年薪以及任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)為該公司董事長(zhǎng)相應(yīng)獎(jiǎng)項(xiàng)的0.95。
企業(yè)負(fù)責(zé)人所得的任期特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)不與企業(yè)其他人員的獎(jiǎng)金掛鉤。
第二十三條 市國(guó)資委對(duì)于未能完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的企業(yè)負(fù)責(zé)人給予如下處罰：
（一）對(duì)于企業(yè)考核期初核定的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核效益指標(biāo)為盈利，而實(shí)際考核結(jié)果剔除客觀因素后為虧損的，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得獲取當(dāng)年的效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪。
（二）對(duì)于企業(yè)考核期初核定的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核效益指標(biāo)為虧損，但實(shí)際考核結(jié)果為虧損加劇的，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得獲取考核當(dāng)年的效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪。
（三）對(duì)于連續(xù)兩年未能完成年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)效益指標(biāo)考核目標(biāo)，并對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，給予免職或解聘。
（四）對(duì)于未完成任期經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，市國(guó)資委將根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期支付的效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪。
扣減延期效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪的扣減公式為：
扣減延期效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪=任期內(nèi)積累的延期效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪×（100-任期考核綜合得分）÷100。
第二十四條 企業(yè)虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的，除由有關(guān)部門(mén)依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章處理外，市國(guó)資委將酌情扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的年薪或延期支付年薪；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第二十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反國(guó)家法律法規(guī)規(guī)章，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、嚴(yán)重環(huán)境污染事故、重大違紀(jì)事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門(mén)依法處理外，考核期不得獲取效績(jī)年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第五章 附 則
第二十六條 本規(guī)定執(zhí)行之日起，企業(yè)負(fù)責(zé)人所余任期不足一年（含一年）的，原則上不實(shí)行任期業(yè)績(jī)考核，所余任期超過(guò)一年的，按所余任職年限確定考核目標(biāo)值。
第二十七條 企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對(duì)所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)考核監(jiān)管制度。
第二十八條 本規(guī)定由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
附件1
直管企業(yè)分類辦法
市國(guó)資委直接監(jiān)管企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，暫按如下辦法分類，發(fā)生變化時(shí)再作調(diào)整。
（一）A類企業(yè)。包括深業(yè)集團(tuán)、農(nóng)產(chǎn)品公司、國(guó)投公司、創(chuàng)新投公司、賽格集團(tuán)、長(zhǎng)城集團(tuán)、天健集團(tuán)、振業(yè)集團(tuán)、沙河集團(tuán)、運(yùn)發(fā)集團(tuán)、科技園公司、農(nóng)科集團(tuán)、深圳國(guó)際。
（二）B類企業(yè)。包括機(jī)場(chǎng)集團(tuán)、鹽田港集團(tuán)、能源集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)、燃?xì)饧瘓F(tuán)、巴士集團(tuán)、免稅集團(tuán)、糧食集團(tuán)。
（三）C類企業(yè)。包括投資控股公司、地鐵公司、大鏟灣公司、深超科技。
附件2
年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)分辦法
一、預(yù)算考核段計(jì)分方法
（一）預(yù)算考核段指標(biāo)綜合計(jì)分
預(yù)算考核段得分＝年度利潤(rùn)總額指標(biāo)得分 ＋ 凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)得分 ＋ 分類指標(biāo)得分＋預(yù)算管理綜合得分
預(yù)算考核段得分最高不超過(guò)100分。
（二）預(yù)算考核段各指標(biāo)計(jì)分
1、A類企業(yè)
（1）年度利潤(rùn)總額指標(biāo) 35分
（2）凈資產(chǎn)收益率指標(biāo) 35分
（3）分類指標(biāo) 15分
（4）預(yù)算管理綜合得分 15分
2、B類企業(yè)
（1）年度利潤(rùn)總額指標(biāo) 30分
（2）凈資產(chǎn)收益率指標(biāo) 30分
（3）分類指標(biāo) 25分
（4）預(yù)算管理綜合得分 15分
分別完成或超額完成年度利潤(rùn)總額指標(biāo)和凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)，相應(yīng)指標(biāo)得滿分，不加分；沒(méi)有完成的扣分，其中年度利潤(rùn)總額指標(biāo)每減少1.5％扣1分，最低為零分，凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)每減少0.3％扣1分，最低為零分。分類指標(biāo)按完成程度和該項(xiàng)指標(biāo)的重要程度計(jì)分，最低為零分，A類企業(yè)最高為15分，B類企業(yè)最高為25分。預(yù)算管理綜合得分由市國(guó)資委組織評(píng)分，最高15分，最低0分。
二、比較考核段計(jì)分方法
（一）比較考核段指標(biāo)綜合計(jì)分
比較考核段得分＝（利潤(rùn)總額指標(biāo)得分 ＋凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)得分）×評(píng)議指標(biāo)得分÷30×經(jīng)營(yíng)難度系數(shù)
評(píng)議指標(biāo)得分由市國(guó)資委組織評(píng)分，最高30分，最低0分。經(jīng)營(yíng)難度系數(shù)由企業(yè)全集團(tuán)列入并表范圍的總?cè)藬?shù)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入、地區(qū)市場(chǎng)占有程度等五項(xiàng)指標(biāo)以及企業(yè)勞動(dòng)復(fù)雜程度綜合確定，取值范圍為[0.8,1.2]。
比較考核段得分最高不超過(guò)40分。
（二）比較考核段各指標(biāo)計(jì)分
1、利潤(rùn)總額指標(biāo)對(duì)標(biāo)值
利潤(rùn)總額對(duì)標(biāo)值＝Max{前三年實(shí)際完成平均值，上年實(shí)際完成值}
考核年度實(shí)際完成值每超過(guò)對(duì)標(biāo)值2.5％ 得1分，最高得15分。
2、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)對(duì)標(biāo)值
與全國(guó)同行業(yè)凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)比較確定，其中：
（1） 當(dāng)“行業(yè)平均值≤實(shí)際值<行業(yè)良好值”時(shí)：
凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)得分 = 8×[（實(shí)際值－行業(yè)平均值）÷（行業(yè)良好值－行業(yè)平均值）]
（2）當(dāng)“行業(yè)良好值≤實(shí)際值<行業(yè)優(yōu)秀值”時(shí)：
凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)得分 = 8+12×[（實(shí)際值－行業(yè)良好值）÷（行業(yè)優(yōu)秀值－行業(yè)良好值）]
（3） 當(dāng)“實(shí)際值≥行業(yè)優(yōu)秀值”時(shí)
考核年度實(shí)際值達(dá)到行業(yè)優(yōu)秀值時(shí)，得基本分20分；高于行業(yè)優(yōu)秀值時(shí)，每高于行業(yè)優(yōu)秀值0.5％加1分，最高加5分。
三、C類企業(yè)考核參考指標(biāo)及計(jì)分
可以（但不限于）包括以下指標(biāo)：
（一）效益指標(biāo)
（二）項(xiàng)目進(jìn)度（或當(dāng)期主要任務(wù)完成情況）
（三）管理費(fèi)用控制指標(biāo)
（四）安全生產(chǎn)指標(biāo)
（五）項(xiàng)目質(zhì)量指標(biāo)
（六）分類指標(biāo)
（七）評(píng)議指標(biāo)
附件3
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)分辦法
一、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的綜合計(jì)分
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核綜合得分＝國(guó)有資產(chǎn)保值增值率指標(biāo)得分 ＋ 三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率指標(biāo)得分 ＋ 不良資產(chǎn)比率得分＋ 任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果指標(biāo)得分
二、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核各指標(biāo)計(jì)分
（一） 國(guó)有資產(chǎn)保值增值率指標(biāo)的基本分為40分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分40分；每高于目標(biāo)值0.5個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最高加16分。低于目標(biāo)值，每低于目標(biāo)值0.5個(gè)百分點(diǎn)，扣1分。
（二） 三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分20分；高于目標(biāo)值時(shí)，每超過(guò)1個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。低于目標(biāo)值時(shí)，每低于1個(gè)百分點(diǎn)，扣1分。
（三） 不良資產(chǎn)比率指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分20分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低1個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。高于目標(biāo)值時(shí)，每高1個(gè)百分點(diǎn)，扣1分。
（四） 任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人三年內(nèi)的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)綜合考核結(jié)果(預(yù)算考核段得分與比較考核段得分之和)，每得一次120分或以上的得9分；每得一次110～120分（含110分）的得8分；每得一次100～110分（含100分）的得7分；每得一次80～100分（含80分）的得6分；每得一次60～80分（含60分）的得5分；每得一次60分以下的得4分。
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主辦：深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
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