第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)有關(guān)執(zhí)業(yè)行為，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)選聘中介機(jī)構(gòu)管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)市屬國有企業(yè)選聘中介機(jī)構(gòu)及費(fèi)用綜合監(jiān)管的指導(dǎo)意見》等法律、法規(guī)及規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）聘用中介機(jī)構(gòu)開展委托業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)。
第三條 本辦法所稱中介機(jī)構(gòu)是指依法登記成立，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)和技能，向市國資委提供有償服務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的法人和其他組織。
第四條 本辦法所稱市屬國有企業(yè)是指市國資委直接履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬各級(jí)全資、控股企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第五條 中介機(jī)構(gòu)實(shí)施有關(guān)委托業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和規(guī)范，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，委派具備相應(yīng)資質(zhì)和能力、能夠勝任委托業(yè)務(wù)的人員開展工作，并對(duì)執(zhí)業(yè)過程中獲知的信息承擔(dān)相應(yīng)的保密責(zé)任?！?/p>
中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定和完善有關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)工作管理程序，以保證按照有關(guān)法律法規(guī)和市國資委要求完成委托業(yè)務(wù)。
第二章 委托業(yè)務(wù)類型
第六條 本辦法所稱的委托業(yè)務(wù)包括審計(jì)、評(píng)估、法律服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問、咨詢、建設(shè)工程相關(guān)服務(wù)、信息化建設(shè)、人力資源、文化建設(shè)、資信評(píng)級(jí)、直接融資承銷、投資后評(píng)價(jià)等。
第七條 本辦法所稱的審計(jì)業(yè)務(wù)包括：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；
（二）企業(yè)法定代表人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；
?。ㄈ┛冃гu(píng)價(jià)審計(jì)；
?。ㄋ模┣瀹a(chǎn)核資、資產(chǎn)核銷、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、改制重組和上市融資等工作中涉及的專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)；
（五）其他專項(xiàng)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。
第八條 本辦法所稱的評(píng)估業(yè)務(wù)包括：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)增資擴(kuò)股、公司制改造、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資、合并分立、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣等涉及的國有資產(chǎn)評(píng)估；
（二）企業(yè)收購資產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）、資產(chǎn)置換、接受以實(shí)物資產(chǎn)償還債務(wù)所涉及非國有單位的相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估；
（三）其他評(píng)估業(yè)務(wù)。
第九條 本辦法所稱的法律服務(wù)業(yè)務(wù)包括：
?。ㄒ唬┏Ｄ攴深檰柗?wù)；
（二）仲裁、訴訟及爭議解決；
?。ㄈ┢髽I(yè)改制、并購重組、IPO等非訴業(yè)務(wù)所涉及的專項(xiàng)法律服務(wù)；
?。ㄋ模┢渌煞?wù)。
第十條 本辦法所稱的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)包括：
?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)重組、股份制改造、產(chǎn)權(quán)主體多元化、首次公開發(fā)行股票并上市、上市公司再融資、上市公司整合重組、增減持上市公司股份、股份回購、基金設(shè)立運(yùn)營等涉及的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；
?。ǘ┢渌麑ｍ?xiàng)財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。
第十一條 本辦法所稱的其他業(yè)務(wù)，指除審計(jì)、評(píng)估、法律服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問以外的委托業(yè)務(wù)。
第三章 評(píng)價(jià)原則、程序及內(nèi)容
第十二條 委托業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)遵循誰使用誰評(píng)價(jià)的原則，由使用處室對(duì)中介機(jī)構(gòu)開展服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)工作。
第十三條 使用處室應(yīng)在委托業(yè)務(wù)完成一個(gè)月內(nèi)按照相應(yīng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)表對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)分，經(jīng)監(jiān)督稽查部門報(bào)內(nèi)部程序?qū)徍舜_認(rèn)后由使用處室將評(píng)價(jià)結(jié)果告知中介機(jī)構(gòu)。
第十四條 委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)分為服務(wù)過程評(píng)價(jià)和服務(wù)成果評(píng)價(jià)。
第十五條 服務(wù)過程評(píng)價(jià)包括：
?。ㄒ唬┕ぷ髂芰?。指中介機(jī)構(gòu)派出人員的執(zhí)業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作效率以及中介機(jī)構(gòu)提交相關(guān)報(bào)告或工作成果的時(shí)效性等情況?！?/p>
?。ǘ┡浜铣潭?。指中介機(jī)構(gòu)報(bào)告工作進(jìn)度的頻率、與市國資委溝通協(xié)調(diào)的主動(dòng)性和及時(shí)性、問題或事項(xiàng)處理的有效性、溝通方式的合理性等。
?。ㄈ┞殬I(yè)操守。指中介機(jī)構(gòu)及其工作人員的工作態(tài)度、對(duì)相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)道德規(guī)范及保密原則等遵守情況?！?/p>
第十六條 服務(wù)成果評(píng)價(jià)包括：
（一）規(guī)范性。指中介機(jī)構(gòu)工作程序的合規(guī)性、相關(guān)報(bào)告或材料格式的規(guī)范性、文字表述的準(zhǔn)確性等?！?/p>
?。ǘ┩暾浴Ｖ腹ぷ鞣秶⒐ぷ鲀?nèi)容、工作成果、信息披露、溝通協(xié)調(diào)的完整性等?！?/p>
?。ㄈ┙ㄔO(shè)性。指報(bào)告或相關(guān)材料對(duì)情況和問題分析的恰當(dāng)性，結(jié)論的客觀公正性、建議的針對(duì)性和操作性等。
第十七條 使用處室在開展委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)時(shí)，可征求企業(yè)和市國資委外派監(jiān)事會(huì)主席及財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見。
第四章 評(píng)價(jià)結(jié)果及運(yùn)用
第十八條 市國資委分別建立審計(jì)、評(píng)估、法律服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問等中介機(jī)構(gòu)備選庫，以備選庫方式對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類管理。各類中介機(jī)構(gòu)備選庫每年根據(jù)當(dāng)年度評(píng)價(jià)結(jié)果和入庫標(biāo)準(zhǔn)適時(shí)進(jìn)行更新。
第十九條 委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)分為優(yōu)秀、良好、一般和差四個(gè)檔次。
第二十條 對(duì)委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分90分以上的優(yōu)秀檔次中介機(jī)構(gòu)，納入市國資委相應(yīng)備選庫作為應(yīng)急和常規(guī)業(yè)務(wù)備選機(jī)構(gòu)，對(duì)于兩次或以上被評(píng)為優(yōu)秀檔次的中介機(jī)構(gòu)，可按程序給予直接承接一項(xiàng)同類委托業(yè)務(wù)的資格。
第二十一條 對(duì)委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分76至89分的良好檔次中介機(jī)構(gòu)，納入市國資委相應(yīng)備選庫作為常規(guī)業(yè)務(wù)備選機(jī)構(gòu)?！?/p>
第二十二條 對(duì)委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分60至75分的一般檔次中介機(jī)構(gòu)，市國資委可視具體情況采取以下措施：
?。ㄒ唬┤∠淅^續(xù)開展市國資委委托業(yè)務(wù)的資格；
?。ǘ┮笾薪闄C(jī)構(gòu)在下一次開展同類業(yè)務(wù)時(shí)更換項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人和骨干人員；
?。ㄈ└鶕?jù)合同約定扣減中介服務(wù)費(fèi)用；
?。ㄋ模┤陜?nèi)出現(xiàn)兩次評(píng)價(jià)檔次為一般的，按照后一次被評(píng)為一般的時(shí)間開始計(jì)算，三年內(nèi)不得納入市國資委中介備選庫。
第二十三條 對(duì)委托業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分60分以下的差檔次中介機(jī)構(gòu)，三年內(nèi)不得納入市國資委中介備選庫，并視情況通報(bào)有關(guān)行業(yè)主管部門或協(xié)會(huì)組織?！?/p>
第二十四條 中介機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果作為市屬國有企業(yè)聘用中介機(jī)構(gòu)的重要參考依據(jù)。
第五章 監(jiān)督與責(zé)任追究
第二十五條 市國資委監(jiān)督稽查部門可視需要不定期對(duì)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)委托業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行追溯調(diào)整。市國資委監(jiān)督稽查部門與有關(guān)監(jiān)管部門建立日常聯(lián)系溝通機(jī)制，發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)市國資委委托業(yè)務(wù)中存在重大問題的，重新對(duì)該中介機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，并根據(jù)造成的影響及后果對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行責(zé)任追究。
第二十六條 中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定、準(zhǔn)則、規(guī)范等嚴(yán)格執(zhí)業(yè)，獨(dú)立、客觀、公正地提供有關(guān)服務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)存在下列行為的，直接評(píng)為差，并視情節(jié)輕重通報(bào)有關(guān)行業(yè)主管部門或協(xié)會(huì)組織等：
?。ㄒ唬?duì)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的問題沒有發(fā)現(xiàn)，所提交的服務(wù)成果存在重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)事項(xiàng)的；
?。ǘ﹨⒓訕I(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位安排的宴請(qǐng)、旅游、娛樂或聯(lián)歡等活動(dòng)；
（三）接受業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡或有價(jià)證券；
（四）在業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用；
?。ㄎ澹┡c業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行利益交換，向業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位推銷商品或承攬業(yè)務(wù)；
?。├脴I(yè)務(wù)工作之便或知曉的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的商業(yè)秘密或內(nèi)部信息，為自己或他人謀利；
（七）向業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位提出任何與工作無關(guān)的要求；
?。ò耍┢渌`反法律、法規(guī)或職業(yè)道德的行為。
第二十七條 市國資委工作人員在中介機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)工作中有徇私舞弊行為的，視情節(jié)輕重，分別給予誡勉談話、通報(bào)批評(píng)或追究違紀(jì)責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附 則
第二十八條 各直管企業(yè)應(yīng)參照本辦法對(duì)其委托的中介機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第二十九條 本辦法由市國資委監(jiān)督稽查部門負(fù)責(zé)解釋。
第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行，《深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)管理暫行辦法（試行）》（深國資委〔2012〕27號(hào)）同時(shí)廢止。
粵公網(wǎng)安備 44030402002862號(hào)
主辦：深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
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