為進(jìn)一步規(guī)范市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動行為，提高產(chǎn)權(quán)管理水平和產(chǎn)權(quán)運(yùn)作效率，根據(jù)《深圳市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動監(jiān)管辦法》（深國資委〔2017〕78號，下稱《監(jiān)管辦法》），制定本指引。
一、行為類型
1.按照《監(jiān)管辦法》，市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動行為包括以下類型：
（1）直管企業(yè)及其所屬全資及控股企業(yè)持有的股權(quán)以及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、債權(quán)、合同權(quán)益等資產(chǎn)通過轉(zhuǎn)讓或無償劃轉(zhuǎn)方式進(jìn)行處置的；
（2）直管企業(yè)及其所屬全資及控股企業(yè)進(jìn)行增資擴(kuò)股引起市屬國有控股股東持股比例減少或者控股權(quán)發(fā)生變化的。
2.市國資委實(shí)行國有產(chǎn)權(quán)變動審批事項(xiàng)目錄清單制度。各直管企業(yè)應(yīng)對所屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)行梳理，將涉及主業(yè)范圍內(nèi)控股企業(yè)、非主業(yè)控股企業(yè)、承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的企業(yè)、對市屬國資國企戰(zhàn)略布局有重要意義的企業(yè)共四份目錄清單報市國資委確認(rèn)，后續(xù)若目錄清單內(nèi)的企業(yè)發(fā)生變化的，應(yīng)按規(guī)定報市國資委及時更新。
3.按照《監(jiān)管辦法》，應(yīng)報市國資委審批的重大產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)包括：
（1）涉及產(chǎn)權(quán)單位主業(yè)范圍內(nèi)的控股權(quán)變動事項(xiàng)。控股權(quán)變動是指從產(chǎn)權(quán)單位由標(biāo)的企業(yè)的全資及絕對控股股東變?yōu)閷?shí)際控制股東，或由全資、絕對控股及實(shí)際控制股東變?yōu)闊o控制權(quán)的參股股東。
（2）承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)或?qū)κ袑賴Y國企戰(zhàn)略布局有重要意義的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)。
二、管理要求
1.各直管企業(yè)及其所屬控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定國有產(chǎn)權(quán)變動管理的內(nèi)部制度，規(guī)范內(nèi)部決策程序。直管企業(yè)應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)變動管理工作并設(shè)置專職的產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)專管員，產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)應(yīng)由產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)專管員負(fù)責(zé)辦理。
2. 各直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)納入年度工作計劃和預(yù)算管理。產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目未納入年度工作計劃或預(yù)算的，產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)向決策審批單位作出專項(xiàng)說明。
3.各直管企業(yè)和產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)變動信息管理，在產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目完成可研分析、形成產(chǎn)權(quán)變動方案后，及時將項(xiàng)目相關(guān)信息錄入“深圳市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)監(jiān)管信息系統(tǒng)”（以下簡稱產(chǎn)權(quán)監(jiān)管系統(tǒng)），未按規(guī)定錄入產(chǎn)權(quán)監(jiān)管系統(tǒng)的項(xiàng)目不得開展后續(xù)工作程序。
4.各直管企業(yè)的監(jiān)事會主席、財務(wù)總監(jiān)按照兩監(jiān)履職規(guī)定對產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)的全過程進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)異常情況的應(yīng)當(dāng)及時向市國資委專項(xiàng)報告。
三、審批決策
1.市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動批準(zhǔn)工作實(shí)行分級管理，各直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國資委授權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真開展產(chǎn)權(quán)變動決策和審批工作，不得自行下放或分解國有產(chǎn)權(quán)變動決策和審批權(quán)限。
2. 市國資委派出的財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目進(jìn)行審核并出具書面意見。市國資委派出的財務(wù)總監(jiān)的審核意見是辦理產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目審批決策的必備文件。
3. 產(chǎn)權(quán)單位申報產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目審批時，應(yīng)按照《監(jiān)管辦法》的要求提交申請文件，主要內(nèi)容包括：
（1）請示的具體事項(xiàng)，報批的依據(jù)；
（2）變動標(biāo)的企業(yè)的基本情況，包括設(shè)立時間、組織形式、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理級次、經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)、主要資產(chǎn)情況、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況、職工情況等；
（3）產(chǎn)權(quán)變動行為的論證情況，變動的理由；
（4）產(chǎn)權(quán)變動方案的核心內(nèi)容，包括交易方式、定價依據(jù)、掛牌條件等；
（5）相關(guān)工作情況，包括債權(quán)債務(wù)處置情況、職工安置分流情況、目前承擔(dān)的社會職能情況及解決方案、社會穩(wěn)定風(fēng)險評估情況、法律分析情況等；
（6）相關(guān)單位的決策和意見情況，包括各級產(chǎn)權(quán)單位的內(nèi)部決議文件、職代會審議情況、涉及有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，其他股東是否同意轉(zhuǎn)讓以及是否行使優(yōu)先購買權(quán)的意見等；
（7）后續(xù)工作安排，包括合同簽訂、交易價款收取、管理權(quán)移交、變更過戶手續(xù)等。
4.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動應(yīng)當(dāng)符合市國資委有關(guān)壓減管理層級和產(chǎn)權(quán)層級的要求。產(chǎn)權(quán)變動方案實(shí)施后直管企業(yè)內(nèi)部的管理級次原則上應(yīng)當(dāng)控制在三級以內(nèi)（含三級），超過三級的應(yīng)按規(guī)定向市國資委報備。
四、資產(chǎn)評估
1.按照“誰審批、誰備案”的原則，資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案實(shí)行市國資委和直管企業(yè)兩級管理，直管企業(yè)不得下放審核備案權(quán)。
2.企業(yè)應(yīng)按照《深圳市國資委關(guān)于加強(qiáng)市屬國有企業(yè)選聘中介機(jī)構(gòu)及其費(fèi)用綜合監(jiān)管的指導(dǎo)意見》的要求，綜合考慮中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、信譽(yù)、規(guī)模等因素，選聘審計和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，不得聘用市國資委及相關(guān)行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會禁入或處罰中的機(jī)構(gòu)。市國資委派出的監(jiān)事會主席對中介機(jī)構(gòu)選聘工作進(jìn)行監(jiān)督，并在選聘說明上簽署意見。
3.直管企業(yè)應(yīng)按照《深圳市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估報告審核評價工作指引》的要求，對資產(chǎn)評估報告進(jìn)行認(rèn)真審核，并將評估項(xiàng)目進(jìn)展情況及時錄入產(chǎn)權(quán)監(jiān)管系統(tǒng)，完成審核后，在系統(tǒng)上獲取統(tǒng)一備案編號。
4.市國資委派出的財務(wù)總監(jiān)對資產(chǎn)評估項(xiàng)目進(jìn)行審核并出具獨(dú)立審核意見，財務(wù)總監(jiān)出具否定或保留意見的，不得辦理資產(chǎn)評估項(xiàng)目申報或備案。資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案如需進(jìn)行專家評審的，由市國資委派出的財務(wù)總監(jiān)牽頭組織。
5.資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人應(yīng)按照《深圳市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估管理規(guī)定》履行相應(yīng)職責(zé)。被評估企業(yè)應(yīng)對所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務(wù)會計及生產(chǎn)經(jīng)營管理等資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)并作出承諾。直管企業(yè)應(yīng)對評估結(jié)果的合理性進(jìn)行審核確認(rèn)，并充分關(guān)注評估報告特別事項(xiàng)、期后重大事項(xiàng)，合理使用評估結(jié)果。
五、產(chǎn)權(quán)交易
1.深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所是市國資委選定的國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)公開交易應(yīng)當(dāng)通過深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行。
標(biāo)的企業(yè)注冊地或其重大資產(chǎn)所在地在深圳市外的，公開交易時應(yīng)當(dāng)通過國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)同時在深圳和標(biāo)的產(chǎn)權(quán)所在地進(jìn)行公告，公開披露相關(guān)信息，廣泛征集受讓方。
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，不得有明確指向性或違反公平競爭原則，所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在信息披露前按規(guī)定報市國資委備案。未按規(guī)定取得市國資委備案文件的，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)一律不得對受讓方設(shè)置資格條件。
除國家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求的外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方設(shè)置資格條件。
3.增資擴(kuò)股項(xiàng)目公開征集意向方后，應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則，通過深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所組織，采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進(jìn)行多輪次遴選。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合意向投資方的條件和報價等因素審議，擇優(yōu)確定受讓方。
4.單項(xiàng)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定必須在國土部門指定的土地房產(chǎn)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行的，產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)在產(chǎn)權(quán)變動方案中具體說明，審批和決定單位應(yīng)認(rèn)真審核并在批復(fù)文件中進(jìn)行明確，有關(guān)情況及時向市國資委報備。
六、監(jiān)督檢查
1.企業(yè)監(jiān)事會主席應(yīng)對國有產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)的決策環(huán)節(jié)、評估環(huán)節(jié)、交易環(huán)節(jié)進(jìn)行過程監(jiān)督，對存在的問題進(jìn)行風(fēng)險提示并報告上級產(chǎn)權(quán)單位。在企業(yè)作出產(chǎn)權(quán)變動決策后五個工作日內(nèi)，將決策情況報告上級產(chǎn)權(quán)單位并提出個人意見。
2.企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)將國有產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)列為監(jiān)督重點(diǎn)，積極查找風(fēng)險點(diǎn)，完善廉潔從業(yè)風(fēng)險防控體系，嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。
3.市國資委負(fù)責(zé)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動過程的合法性和合規(guī)性進(jìn)行督促指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，通過產(chǎn)權(quán)監(jiān)管系統(tǒng)等途徑、方式對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動的全過程進(jìn)行監(jiān)測，通報發(fā)現(xiàn)的問題并要求相關(guān)單位及時整改規(guī)范。
七、相關(guān)事項(xiàng)
1.各直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目專項(xiàng)檔案管理，對項(xiàng)目從啟動到完成（或中止）全過程的重要文件資料進(jìn)行收集、整理、歸檔，形成完整的產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目檔案。產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目存在后續(xù)事宜的，產(chǎn)權(quán)變動檔案中應(yīng)單獨(dú)列示，由產(chǎn)權(quán)單位指定專人負(fù)責(zé)跟蹤落實(shí)。
2.各直管企業(yè)應(yīng)高度重視產(chǎn)權(quán)管理信息報送工作，按照市國資委的要求，通過產(chǎn)權(quán)監(jiān)管系統(tǒng)、電子郵件等方式及時填報信息，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
3.直管企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)積極配合市國資委開展國有產(chǎn)權(quán)變動監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題并嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究，確保國有產(chǎn)權(quán)變動操作規(guī)范有序。
八、本指引自發(fā)布之日起施行。
粵公網(wǎng)安備 44030402002862號
主辦：深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
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