一、填報范圍
本報表適用于具有法人資格、獨立核算、并能夠編制完整會計報表的所有深圳市屬國有企業。
二、企業月度主要指標快報表填報說明
本套報表包括資產負債表指標、所有者權益變動指標、利潤表指標、稅收指標、進出口指標、企業基本情況和其他指標等七部分構成。
1、資產負債表指標
該類指標根據企業資產負債表的相應科目填列。其中：應收賬款和其他應收款按凈值填列。
2、所有者權益變動指標
該類指標根據企業所有者權益變動表的相應科目填列。
?。?）實收資本（股本）：反映企業各投資者實際投入的資本（或股本）總額。其中：中外合作經營企業“實收資本凈額”按“實收資本”扣除“已歸還投資”后的金額填列。
?。?）國有資本：指有權代表國家投資的政府部門或機構、直屬事業單位及具有獨立法人地位的國有企業（單位）或國有獨資公司對企業投資形成的資本金。
?。?）國有法人資本：指具有獨立法人地位的國有企業（單位）或國有獨資公司對企業投資形成的資本金。
（4）集體資本：指由本企業職工等自然人集體投資或各種機構對企業進行扶持形成的集體性質的資本金,以及具有獨立法人地位的集體企業對企業投資形成的資本金。
（5）民營資本：指除國有資本、集體資本、外商資本以外的其他資本。
?。?）個人資本：指自然人實際投入企業的資本金。
（7）外商資本：指外國和我國香港、澳門及中國臺灣地區投資者實際投入企業的資本金。
?。?）資本公積：公允價值變動反映當期公允價值變動對資本公積科目影響。
3、利潤表指標
該類指標根據企業利潤及利潤分配表的相應科目填列。其中：高新技術產品銷售收入，反映企業高新技術產品實際實現的銷售收入。
4、現金流量表指標
該類指標反映會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出的情況。按現金流量表的相應科目填列。
5、稅收指標
（1）應交稅金總額：反映企業當年按照稅法等規定應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等，應根據“應交稅費”科目的期末貸方余額填列。如期末為借方余額，應以“-”號填列。
?、賾辉鲋刀悾褐敢话慵{稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務應交納的增值稅，等于銷項稅額與進項稅額之間的差額。如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
②應交消費稅：反映企業應交的消費稅，企業應交的消費稅等于企業應稅收入與消費稅稅率的乘積。
?、蹜粻I業稅：反映企業應交的營業稅，企業應交營業稅等于企業應稅收入與營業稅稅率的乘積。
?、軕黄髽I所得稅：反映企業應交的所得稅，應交企業所得稅等于企業的應納稅所得額與所得稅稅率的乘積。
（2）已交稅費總額：反映企業本年已經繳納稅金的總和。
?、僖呀辉鲋刀悾悍从称髽I本年已經繳納的增值稅。
?、谝呀幌M稅：反映企業本年已經繳納的消費稅。
③已交營業稅：反映企業本年已經繳納的營業稅。
?、芤呀黄髽I所得稅：反映企業本年已經繳納的企業所得稅。
（3）代交個人所得稅：反應企業本年累積代企業職工交納的個人所得稅。
6、企業基本情況指標
?。?）并表企業戶數（戶）：反映具有法人資格的獨立核算企業戶數。
?。?）所屬企業并表戶數（戶）：所屬各級法人并表企業戶數。
?。?）人工成本支出（薪酬總額）：指企業為職工在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利，按照“應付職工薪酬”科目的內容填列。本項目不包括與法人單位簽訂勞務外包合同人員的薪酬。
①從業人員勞動報酬：從業人員勞動報酬：按“應付職工薪酬”科目中“工資”明細填列。按本年應發數填列。
在崗職工工資總額：是指企業發放給人事關系和工資關系均在本企業且實際從事生產經營活動的固定職工、勞動合同制職工的工資、獎金及津貼等。按照應發數填列。
②社會保險費用：指企業按國家規定向社會保障管理機構交納的基本養老保險和補充養老保險、基本醫療保險和補充養老保險、失業保險、工傷保險以及其他保險等保險費用，不包括商業保險。按照實際發生數填列。
?、勐毠じ＠悍从称髽I在工資以外提供給員工的各種福利待遇。本項目按“應付職工薪酬”科目中的 “職工福利”明細項填列。按照實際發生數填列。
?、芷渌斯こ杀局С觯菏侵覆话ㄔ趶臉I人員勞動報酬、福利及社會保險費用中的其他人工成本。本項目按“應付職工薪酬”科目中的“住房公積金”、“工會經費”、“職工教育經費”、“非貨幣性福利”、“辭退福利”、“股份支付”等明細項填列。按照應發數填列。
?。?）從業人員人數：是指在企業實際領取貨幣性薪酬并與企業簽定勞動合同關系的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括離休、退休人員等。
?、僭趰徛毠と藬担菏侵溉耸玛P系和工資關系均在本企業且實際從事生產經營活動的固定職工、勞動合同制職工，即全部職工人數中扣除下崗職工人數的部分。
?、诓辉趰徛毠と藬担悍从硻n案關系在本企業或與企業簽定勞動合同關系尚未到期的人員實際不在崗人數。
7、其他指標
?。?）企業研發科技支出：反映企業本年為研究開發新技術、新工藝等具有創新性質項目的實際支出情況。
①資本性支出：反映企業為研究開發活動而購買固定資產、無形資產等科技性支出。
?、谫M用性支出：反映企業內部研發費用支出（包括科技人員人工、直接研發投入、折舊及長期攤銷、設計費和裝備調試費等），委托外部研究開發費用支出。
?。?）企業投資總額：主要是指以現金、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為，包括設立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業追加投入等股權投資，基本建設、技術改造等固定資產投資（對原有固定資產進行必要的基本維修、維護項目除外），證券投資、期貨投資等金融投資。該數據與年度預算數據口徑保持一致，主要用于分析投資預算完成情況。
?。?）固定資產投資額：反映企業本月或本年累計新增固定資產投資總額，包括購置固定資產投資額和基本建設投資額，不包括企業以非貨幣性交易換入和債務重組等方式取得的固定資產。本項目根據“固定資產”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發生額分析填列。
（5）增加值：是指企業生產過程中產出超過這一過程中間投入的價值，根據國家統計局有關規定按收入法計算，增加值為勞動者報酬、生產稅凈額、固定資產折舊和營業盈余四個部分之和。各部分與會計指標的基本對應關系如下：
勞動者報酬：指勞動者為企業提供服務獲得的全部報酬。主要包括本年在成本費用中列支的應付工資、職工福利費、社會保險費以及其他各種費用中含有和列支的個人報酬部分。
固定資產折舊：指企業按照規定的固定資產折舊率本期提取的固定資產折舊。
生產稅凈額：按國家對企業生產、銷售產品和從事生產經營活動所征收的各種稅金、附加和規費扣除生產補貼后的凈額。各種稅費主要有：本期應交的增值稅、產品銷售稅金及附加以及在管理費用中列支的稅費等。扣除內容主要有：國家財政對企業的政策性虧損補貼、價格補貼和外貿企業的出口退稅等生產補貼。
營業盈余：指企業本期的營業利潤加補貼，主要包括：企業營業利潤、補貼收入等。
本項目應按上報統計局同口徑數據填列，如不上報統計局可按下列參考公式計算填列：
增加值=本期應發工資總額+勞動保險費和待業保險費+本期計提的固定資產折舊+營業利潤+補貼收入+本期應交稅金總額-（出口退稅額+應補儲備糧油差價款+應補預算彌補虧損及補貼）
?。?）工業總產值：是指以貨幣表現的工業企業在一定時期內生產的工業產品總量。此指標按照現行價格計算。僅由工業企業填報。
?。?）工業銷售產值：是指以貨幣表現的工業企業在報告期內銷售的本企業生產的工業產品總量。包括已銷售的成品、半成品的價值，對外提供的工業性作業價值和對本企業基本建設部門、生活福利部門等提供的產品和工業性作業及自制設備的價值。此指標按照現行價格計算，僅由工業企業填報。
（8）出口總額（千美元）：按海關統計數填列。
?。?）進口總額（千美元）：按海關統計數填列。
（10）新產品產值：是指新投產產品總價值量。
（11）計提折舊額：是指本月或本年累計計提的固定資產折舊額。
（12）當年資本化利息費用，是指當年利息支出資本化的金額。
8、其他問題
?。?）并表范圍和填列口徑須與市屬企業合并會計報表一致，故有關項目應在抵銷重復計算數的基礎上填列。若當月準確的抵銷數確認有困難，可參考上月或上季正式報表中的抵銷數。
?。?）上年同期累計指上年年初到上年同期的累計數，必須用正式會計報表數，不用快報數。
（3）均不保留小數。
?。?）本報表應及時、準確填報，不得虛報、瞞報和擅自更改財務數據。
（5）報表中所填數據勾稽關系應正確，審核公式已在軟件參數中設置。
粵公網安備 44030402002862號
主辦：深圳市人民政府國有資產監督管理委員會
校園招聘入口
