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　　為推進國有資本管理新轉變，聚焦資金保障發展新動力，實現市屬國企高質量發展目標，防范化解重大資金風險，加強資金管控，提高資金效益，現就進一步加強市屬國企資金管理工作的有關要求通知如下：

　　一、開展銀行陽光評價，加強賬戶管理

　　市屬國企資金管理要以“公開、透明、效益、安全、規范”為目標，努力建立公正透明、安全優先和權責統一的資金存放管理機制。嚴格規范銀行開戶決策程序，采取競爭性方式或集體決策方式，遵循客觀、公正、科學的原則，科學制定綜合評分法，設置評分指標和評分標準等，擇優選擇開戶銀行。銀行開戶必須履行總經理辦公會或董事會決議程序，落實外派財務總監、總經理和董事長聯簽背書制度。加強合作銀行綜合服務評價，將評價結果作為銀行賬戶管理以及業務開展的重要依據。開展銀行賬戶清理，減少“僵尸”賬戶資金沉淀，除定期存款賬戶和特定用途賬戶外，堅決清理資金余額較小以及三個月或以上無資金進出的銀行賬戶。規范銀行銷戶程序及備案管理，加強賬戶綜合監管。

　　二、保障企業資金需求，加大直接融資

　　市屬國企要不斷探索新型融資模式，拓寬直接融資渠道，降低融資成本，豐富資金來源，滿足企業資金需求。充分利用國家政策，積極爭取低成本的國家中央專項建設貸款，加快推進市屬國企重大項目建設。充分利用我市創新地方政府專項債品種的契機，搶抓政策機遇，主動對接財政，做好地方政府專項債申報發行工作。積極發行公司債、企業債、項目收益債，擴大債券融資規模。充分利用證券市場，通過上市、定向增發、配股和“新三板”掛牌融資，吸收各類資金充實和補充實體企業資本。努力提高企業資信評級，對接多層次資本市場，有效解決“大投資”融資需求。

　　三、強化資金運營管理，提高資金效益

　　市屬國企要密切關注國家宏觀經濟形勢及銀行利率、匯率變動，根據市場走勢和金融環境政策變化，加強現金流入流出管理，確保資金供求動態平衡。根據企業的資金狀況，統籌優化資金存放方式，企業可在本金安全、收益穩定、風險可控的前提下，自行開展貨幣基金、銀行發行的理財產品、系統內控股企業發行的融資類金融產品等類型的理財投資，持續加強國資系統企業間資金協同，盤活存量資金。對于已開展資金集中管理的市屬國企，由財務公司或結算中心統籌管理，提高閑置資金的收益水平。提高存貨管理水平，加快存貨周轉，控制存貨資金占用。加強應收款項管理，降低壞賬風險，加強催收管理，確保資金按時回籠。關注預付、應付款項管理，嚴格控制預付資金支付條件，重視資金的時間價值，提高資金的周轉效率和使用效益。

　　四、支持實體經濟發展，深化產融結合

　　市屬國企處于改革發展和轉型升級的關鍵時期，要提高產融結合力度，進一步服務市屬國企實體經濟發展，全力提升資金統籌能力，推動國有資本做強做優做大。根據企業經營特點和資金運行情況，支持和鼓勵具備條件的企業集團通過設立財務公司、內部結算中心、資金池等實現資金集中統一管理，資金集中度要提高到80%。要充分利用金融服務實體經濟的政策便利，進一步加強與銀行、證券、保險等金融機構的合作，爭取更多資金和政策支持。積極利用境外低成本資金，支持市屬國企經濟發展。鼓勵實力雄厚的市屬國企聯合具有資質的商業銀行，設立創新型專業科技金融公司，不斷深化市屬國企產融新結合。

　　五、盤活資產增強盈利，降杠桿穩負債

　　市屬國企要落實國有企業降杠桿、穩負債要求，把資產負債率降低至65%以下。加大力度盤活企業存量資產，提高資產運營效率，增加企業盈利能力。個別負債率超過65%的企業，應統籌協調投資發展和舉債經營的關系，嚴控低效業務資金支出規模，嚴控占用資金規模大、回報周期長、回報率水平低，且大幅增加企業債務負擔或表外債務風險的項目投資。高度重視投資收益與投資評價，根據企業實際情況，加快處置和退出“長期不分紅、凈值低于成本”的各類投資項目。切實加強企業債務風險管控，降低財務負擔，持續開展提質增效工作，確保企業資產負債率總體穩中有降。

　　六、創新資金管理模式，加強集團管控

　　直管企業要持續推進統一賬戶管理、統一資金管理制度、統一籌資安排、統一支付流程、統一資金管理平臺，結合新情況和新發展，進一步建立健全財務共享的集團資金管控新模式。要不斷強化資金預算管理，提升預算管控力度，根據企業戰略規劃，科學合理的制定年度資金預算及編制三年資金滾動計劃，嚴格按照預算籌措和運用資金，對超預算和預算外資金安排應嚴格實施相關審批程序包括聯審、聯簽等程序，建立資金預算定期分析制度，及時對資金預算執行情況進行分析和評價，發揮資金預算的剛性約束功能。要加大資金管理信息系統建設力度，加快實現業務、資金、財務信息軟件的對接，利用信息技術實現對資金的全范圍、全流程的監督與控制，提高資金信息共享水平。

　　七、明確資金管理責任，加強隊伍建設

　　市屬國企是加強資金管控的責任主體，應按照“權責清晰、有效制衡”的原則，層層明確落實資金管控相關責任。企業董事會應履行資金管控制度建設、資金重大決策和資金風險管理等職責。企業經營管理層應履行資金管控制度落實、資金運營環節的控制和及時處置資金風險等職責。企業監事會及審計部門應履行資金管控制度監督、發現問題和督促整改等職責。財務部及分管領導應履行資金日常管控、收支統籌及審核資金業務的真實性、合規合法性等職責。高素質的財務人員是資金管理的首要保障，市屬國企要高度重視財務管理人員隊伍建設，不斷提高財務人員理論水平、專業知識和實踐能力，加強資金管控知識培訓，開展金融風險教育宣傳，切實增強財務人員的風險管理意識。

　　八、完善資金內控制度，嚴堵管理漏洞

　　市屬國企要及時建立健全創新業務的資金內部控制制度，加強以基金形式設立的投資管理公司的資金管控，制定并嚴格執行不相容崗位分離、授權審批、第三人復核等制衡性內容，對涉及復雜、新型或特殊合同的資金交易，應在“弄清交易規則、掌握交易信息、了解交易內涵”的前提下實施。加強完善風險突出業務的資金管理制度，防范重大資金風險。規范統一投融資、境外資金、對外擔保、委托貸款及類金融業務等管理制度，實現業務、財務與資金管理制度的匹配和銜接，特別要全面梳理小貸公司存量貸款業務，清理違規貸款，對于新增貸款，應堅持小額分散原則，對同一實際控制人的貸款余額不得超過行業監管規定，嚴格限制過橋貸款等風險較大的貸款規模。

　　九、強化資金安全管理，防范資金風險

　　市屬國企要高度重視資金安全，建立資金管理風險預警機制。隨著互聯網和電子支付方式的普及，積極防范電信網絡詐騙等潛在風險，加強印鑒及密鑰管理，防范盜用等不法行為引發的資金損失風險。進一步明確管理職責和權限，堅持不相容崗位分離與制衡。強化對重大合同的聯審工作，規范履行資金支出程序，嚴格大額資金尤其境外大額資金支付審批手續，認真落實資金聯簽制度。加強大額資金占用業務或有風險的應對管理，對授信、擔保、資金出借等業務，應書面評估被擔保人或債務人的擔保、反擔保和還款能力。嚴格執行抵押擔保、質押擔保、反擔保等資金保全措施，發生減值跡象應及時采取措施鎖定資金損失。

　　十、加強管控監督檢查，落實責任追究

　　市屬國企要加大資金內控制度建設和執行情況的審計檢查，嚴格落實問題整改，提高資金損失責任追究力度，消除資金管理隱患，確保資金使用規范、高效、安全。

　　（一）資金使用部門加強日常操作規范性檢查，法律和財務部門加強風險合規性檢查，審計部門加強專項檢查。對自查中發現的問題應做好即知即改，對審計檢查發現的問題除及時通報相關職能部門外，還應報告監事會，重大問題應報告董事會，如發現涉及違紀違規線索的，應及時移交紀檢部門。

　　（二）加強對重大投融資、境外經濟業務事項、預算外支付事項、貸款擔保、貿易融資等資金管控重要領域及風險集中等資金管控薄弱環節的監督檢查。

　　根據資金監管需要，市屬國企通過智慧國資監管平臺，按月上報現金流量分析報告、銀行存貸款、理財投資、大額資金占用等資金數據。強化外派監事會主席、財務總監對銀行開戶決策程序、資金管理等事項的監督，嚴格把關企業開設銀行賬戶。市國資委將對資金管控工作推進不力的市屬國企及責任人進行通報批評，對符合責任追究情形的，依據規定開展責任追究。